公司市場部財務(wù)管理制度總則1.目的為加強公司市場部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障市場部各項工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，結(jié)合市場部實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司市場部全體員工。3.基本原則市場部財務(wù)管理遵循合法合規(guī)、真實準(zhǔn)確、謹(jǐn)慎嚴(yán)謹(jǐn)、勤儉節(jié)約的原則，確保財務(wù)信息的真實性、完整性和及時性，合理控制費用支出，防范財務(wù)風(fēng)險。預(yù)算管理1.預(yù)算編制市場部應(yīng)于每年末根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和市場部工作計劃，編制下一年度部門預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括市場推廣費用、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、人員費用等各項支出。預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，充分考慮市場變化、業(yè)務(wù)拓展等因素，確保預(yù)算具有可操作性和指導(dǎo)性。市場部負(fù)責(zé)人應(yīng)對預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性負(fù)責(zé)，并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論和審核，確保預(yù)算能夠支持市場部的業(yè)務(wù)發(fā)展需求。2.預(yù)算執(zhí)行市場部應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項費用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前提交書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響，經(jīng)公司相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)人員應(yīng)定期對市場部預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，并向市場部負(fù)責(zé)人反饋。市場部負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)財務(wù)反饋情況，采取有效措施確保預(yù)算的順利執(zhí)行。3.預(yù)算考核公司將對市場部預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費用控制率等。預(yù)算執(zhí)行率=實際支出金額/預(yù)算金額×100%費用控制率=（實際費用預(yù)算費用）/預(yù)算費用×100%考核結(jié)果將與市場部績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個人給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)處罰。費用報銷管理1.費用報銷原則真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，確保費用支出的真實性。合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定和市場部實際業(yè)務(wù)需求，不得報銷不合理、不必要的費用。審批原則：所有費用報銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批的費用不予報銷。2.費用報銷流程費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時整理相關(guān)原始憑證，并填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息。將填寫完整的費用報銷單及原始憑證提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費用的真實性、合理性及必要性，并簽署審核意見。初審?fù)ㄟ^后，將費用報銷單提交給財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)人員應(yīng)審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額計算的準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。財務(wù)審核通過后，費用報銷單依次提交給分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進(jìn)行審批。審批通過后，方可進(jìn)行報銷。經(jīng)辦人持審批通過的費用報銷單到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，財務(wù)人員根據(jù)報銷金額支付相應(yīng)款項。3.各類費用報銷規(guī)定市場推廣費用市場推廣費用包括廣告宣傳費、促銷活動費、市場調(diào)研費等。報銷時應(yīng)提供相關(guān)合同、發(fā)票、活動方案、效果評估報告等證明材料。廣告宣傳費用應(yīng)根據(jù)公司廣告宣傳策略進(jìn)行投放，確保費用支出的有效性和合理性。促銷活動費用應(yīng)提前制定詳細(xì)的活動方案，明確活動目的、內(nèi)容、預(yù)算及預(yù)期效果，并在活動結(jié)束后及時進(jìn)行效果評估。市場調(diào)研費用應(yīng)根據(jù)市場部業(yè)務(wù)需求進(jìn)行安排，調(diào)研項目應(yīng)具有針對性和實用性。報銷時應(yīng)提供調(diào)研問卷、調(diào)研報告等相關(guān)材料。業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定范圍內(nèi)，用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的招待活動。報銷時應(yīng)提供招待對象、時間、地點、事由、金額等詳細(xì)信息，并注明招待用途。招待活動應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，不得鋪張浪費。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待為名進(jìn)行私人宴請或其他違規(guī)活動。單次業(yè)務(wù)招待費超過一定金額的，應(yīng)提前向公司分管領(lǐng)導(dǎo)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。差旅費差旅費報銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司差旅費管理制度執(zhí)行。出差人員應(yīng)提前填寫出差申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可出差。出差期間的交通、住宿、餐飲等費用應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。報銷時應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票、行程單、住宿清單等證明材料。出差結(jié)束后，應(yīng)及時辦理差旅費報銷手續(xù)，逾期不報的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。人員費用人員費用包括工資、獎金、福利等。工資發(fā)放應(yīng)按照公司薪酬制度執(zhí)行，由人力資源部門提供工資核算表，經(jīng)財務(wù)部門審核后發(fā)放。獎金發(fā)放應(yīng)根據(jù)公司績效考核制度進(jìn)行核算，經(jīng)審批后發(fā)放。福利費用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報銷時應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票或明細(xì)清單。資金管理1.資金收入管理市場部的各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。收入包括市場推廣收入、業(yè)務(wù)合作收入等。財務(wù)人員應(yīng)定期核對收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.資金支出管理市場部資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金使用的合法性、合理性和安全性。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算和實際業(yè)務(wù)需求，合理安排資金支出，確保資金的有效使用。對于重大資金支出項目，應(yīng)進(jìn)行專項審批，并進(jìn)行跟蹤管理，確保資金使用效益。3.資金安全管理加強資金安全防范意識，確保資金存放安全。財務(wù)人員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金、支票、印章等重要財務(wù)資料，防止丟失或被盜。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金庫存限額應(yīng)符合銀行規(guī)定，超過限額部分應(yīng)及時存入銀行。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無誤。如有未達(dá)賬項，應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置市場部因業(yè)務(wù)需要購置資產(chǎn)的，應(yīng)提前填寫資產(chǎn)購置申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可購置。資產(chǎn)購置應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，優(yōu)先考慮現(xiàn)有資產(chǎn)的調(diào)配使用，避免重復(fù)購置。購置資產(chǎn)時應(yīng)選擇正規(guī)渠道，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，并進(jìn)行登記入賬。2.資產(chǎn)使用與保管市場部員工應(yīng)妥善使用和保管公司資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣或損壞。資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。如有資產(chǎn)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因并上報，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。對于固定資產(chǎn)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號、購置時間、使用部門、使用人等信息，并定期進(jìn)行折舊計提。3.資產(chǎn)處置市場部資產(chǎn)因報廢、閑置等原因需要處置的，應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置價格合理。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。財務(wù)分析與報告1.財務(wù)分析市場部財務(wù)人員應(yīng)定期對市場部財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為市場部決策提供依據(jù)。財務(wù)分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、費用支出分析、收入分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等。通過分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施和建議。財務(wù)人員應(yīng)每月撰寫財務(wù)分析報告，提交給市場部負(fù)責(zé)人和公司管理層。財務(wù)分析報告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、建議可行。2.財務(wù)報告市場部應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報告和年度財務(wù)報告。財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映市場部財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表應(yīng)按照會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行編制，確保報表數(shù)據(jù)的一致性和可比性。年度財務(wù)報告應(yīng)包括財務(wù)報表、財務(wù)分析、預(yù)算執(zhí)行情況等內(nèi)容，并進(jìn)行審計。審計報告應(yīng)作為公司決策的重要參考依據(jù)。財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督市場部應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，對財務(wù)工作的真實性、合法性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對財務(wù)工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.外部審計公司將