公司資產(chǎn)辦公室管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)辦公室的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司資產(chǎn)辦公室及公司內(nèi)所有涉及資產(chǎn)使用、管理的部門和人員。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。資產(chǎn)配置要充分考慮預(yù)算安排，提高資產(chǎn)使用效益。2.實(shí)物管理與價值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價值。3.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。明確財(cái)務(wù)部門與資產(chǎn)辦公室在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，相互配合，共同做好資產(chǎn)管理工作。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)辦公室職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、調(diào)配、維修、報(bào)廢等工作。3.建立健全公司資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.組織開展資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作，及時準(zhǔn)確上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表。5.參與公司資產(chǎn)配置計(jì)劃的編制，提出資產(chǎn)購置、更新、調(diào)劑等建議。6.負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)使用部門和人員進(jìn)行資產(chǎn)管理培訓(xùn)和指導(dǎo)。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的價值核算，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.參與公司資產(chǎn)配置計(jì)劃的審核，提供資產(chǎn)購置資金預(yù)算安排。3.對資產(chǎn)處置收入進(jìn)行監(jiān)督管理，確保資金及時足額入賬。4.協(xié)助資產(chǎn)辦公室做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。（三）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，確保資產(chǎn)安全、完整、正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)辦公室做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在問題。3.按照規(guī)定辦理資產(chǎn)領(lǐng)用、歸還、報(bào)廢等手續(xù)，不得擅自處置資產(chǎn)。4.對本部門資產(chǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和管理，提高資產(chǎn)管理水平。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前提出下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)辦公室。2.資產(chǎn)辦公室對各部門的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司預(yù)算安排和資產(chǎn)狀況，提出綜合平衡意見，編制公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由資產(chǎn)辦公室負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（二）采購流程1.資產(chǎn)辦公室根據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，按照公司采購管理規(guī)定，組織采購活動。2.采購人員應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)購置到貨后，采購人員應(yīng)及時通知資產(chǎn)辦公室和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，按照合同約定及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、資產(chǎn)驗(yàn)收與入庫（一）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)辦公室應(yīng)會同使用部門按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、外觀等，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)注明原因，并及時與供應(yīng)商聯(lián)系處理。（二）入庫1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)辦公室辦理入庫手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息。2.資產(chǎn)入庫后，應(yīng)按照類別、型號、規(guī)格等進(jìn)行分類存放，便于管理和查找。3.資產(chǎn)辦公室應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、調(diào)配、維修、報(bào)廢等情況。五、資產(chǎn)領(lǐng)用與使用（一）領(lǐng)用1.各部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)辦公室審批。2.資產(chǎn)辦公室根據(jù)審批意見，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期等信息，并由領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。3.領(lǐng)用人員應(yīng)按照資產(chǎn)領(lǐng)用單上的信息，到資產(chǎn)倉庫領(lǐng)取資產(chǎn)，并當(dāng)面核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號等，確保資產(chǎn)完好無損。（二）使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向資產(chǎn)辦公室報(bào)告，由資產(chǎn)辦公室安排維修或處理。4.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全、完整。六、資產(chǎn)調(diào)配（一）調(diào)配原則1.提高資產(chǎn)使用效率原則。根據(jù)工作需要，合理調(diào)配資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。2.公平合理原則。資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)在充分考慮各部門實(shí)際需求的基礎(chǔ)上，公平合理地進(jìn)行。3.有償使用原則。對于長期閑置或使用效率低下的資產(chǎn)，可實(shí)行有償調(diào)配使用。（二）調(diào)配程序1.資產(chǎn)使用部門因工作需要或資產(chǎn)閑置等原因，可向資產(chǎn)辦公室提出資產(chǎn)調(diào)配申請，填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)配原因、擬調(diào)配部門等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)辦公室審批。2.資產(chǎn)辦公室根據(jù)資產(chǎn)使用情況和調(diào)配申請，進(jìn)行審核和調(diào)配。對于跨部門的資產(chǎn)調(diào)配，應(yīng)征求相關(guān)部門意見。3.資產(chǎn)調(diào)配經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)辦公室辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，填寫資產(chǎn)調(diào)配單，注明調(diào)配部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)配日期等信息，并通知調(diào)出部門和調(diào)入部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。4.調(diào)出部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將資產(chǎn)移交調(diào)入部門，并辦理資產(chǎn)交接清單簽字手續(xù)。調(diào)入部門應(yīng)按照資產(chǎn)交接清單對資產(chǎn)進(jìn)行核對和驗(yàn)收，確保資產(chǎn)完好無損。七、資產(chǎn)維護(hù)與維修（一）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程進(jìn)行，包括清潔、潤滑、緊固、檢查、調(diào)試等內(nèi)容。3.資產(chǎn)使用人員在使用資產(chǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時報(bào)告資產(chǎn)辦公室，并采取必要的措施，防止故障擴(kuò)大。（二）維修管理1.資產(chǎn)辦公室接到資產(chǎn)維修報(bào)告后，應(yīng)及時組織維修人員進(jìn)行檢查和維修。對于重大維修項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行論證和評估。2.維修人員應(yīng)按照維修操作規(guī)程進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。維修完成后，應(yīng)填寫維修記錄，注明維修資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、故障原因、維修內(nèi)容、維修時間、維修人員等信息。3.資產(chǎn)維修所需的零部件、材料等，應(yīng)按照公司采購管理規(guī)定進(jìn)行采購，確保質(zhì)量可靠、價格合理。4.對于維修費(fèi)用較高的資產(chǎn)，資產(chǎn)辦公室應(yīng)建立維修檔案，記錄維修情況和費(fèi)用支出，以便進(jìn)行成本核算和效益分析。八、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)辦公室應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)前，資產(chǎn)辦公室應(yīng)制定清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時間、人員等要求。3.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)辦公室牽頭，組織財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門等相關(guān)人員參加。2.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對，確保賬實(shí)相符。3.清查盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值、盤盈盤虧原因等信息。4.資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單經(jīng)資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)辦公室、財(cái)務(wù)部門簽字確認(rèn)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)盤盈盤虧，資產(chǎn)辦公室應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財(cái)務(wù)賬目。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行管理；對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)辦公室應(yīng)將資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果形成報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。九、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢。對于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用或因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢處理。2.出售。對于閑置、不需用或已報(bào)廢但仍有使用價值的資產(chǎn)，可按照規(guī)定進(jìn)行出售。3.捐贈。對于符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給相關(guān)單位或個人。4.其他。對于因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p、報(bào)廢的資產(chǎn)，可按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值、處置原因、擬處置方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)辦公室審核。2.資產(chǎn)辦公室對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，資產(chǎn)辦公室按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。對于報(bào)廢、出售等處置方式，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估、招標(biāo)等程序，確保處置過程公開、公正、公平。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)辦公室應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財(cái)務(wù)賬目，并將處置結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門備案。十、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等全過程的監(jiān)督檢查。2.資產(chǎn)辦公室負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和資金管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)進(jìn)行定期審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況和資產(chǎn)使用效益，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計(jì)意見和建議。（二）檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用、調(diào)配、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范。2.資產(chǎn)臺賬的建立和管理情況，是否賬實(shí)相符，資產(chǎn)信息是否準(zhǔn)確、完整。3.資產(chǎn)的使用情況，是否按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用，是否存在閑置浪費(fèi)、違規(guī)操作等情況。4.資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)和維修情況，是否及時進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和維修，維修費(fèi)用是否合理。5.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況，是否按照規(guī)定進(jìn)行清查盤點(diǎn)，清查盤點(diǎn)結(jié)果是否及時處理。6.資產(chǎn)處置情況，是否按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行處置，處