公司財務進出賬管理制度一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務進出賬行為，確保公司財務信息的真實性、準確性和完整性，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在財務進出賬方面的相關活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，依法進行財務進出賬操作。準確性原則：財務數據記錄要準確無誤，確保賬賬相符、賬實相符。及時性原則：各項財務進出賬業務應及時處理，不得拖延，保證財務信息的時效性。完整性原則：涵蓋公司所有財務進出賬業務，做到無遺漏、無死角。二、財務進出賬管理職責分工1.財務部門職責負責制定和完善公司財務進出賬管理制度，并監督執行。負責財務進出賬的日常核算工作，包括賬務處理、編制財務報表等。審核各類財務進出賬憑證，確保其合規、準確。定期對公司財務狀況進行分析，為管理層提供決策支持。負責資金的收付、結算及保管，確保資金安全。2.業務部門職責配合財務部門進行財務進出賬相關工作，提供真實、準確的業務信息。負責本部門費用報銷、收款等業務的發起和初審，確保業務的合理性和合規性。按照合同約定及時催收款項，避免壞賬損失。3.審批人員職責根據公司授權，對財務進出賬相關事項進行審批，確保審批意見的合理性和合規性。對審批事項的真實性、準確性負責，不得濫用職權或敷衍塞責。三、收入管理1.收入范圍公司收入包括主營業務收入、其他業務收入、營業外收入等。2.收入確認原則主營業務收入：按照合同約定的收入確認條件進行確認，一般在商品或服務已經提供，且收到款項或取得收款權利時確認收入。其他業務收入：在相關業務完成并符合收入確認條件時確認收入。營業外收入：在實際發生時確認收入。3.收款管理業務部門應及時與客戶簽訂合同，明確收款方式、收款時間等條款。銷售部門負責跟蹤款項回收情況，對于逾期未收款的客戶，應及時采取催收措施。財務部門負責對收款進行核對和入賬，確保款項及時、足額到賬。嚴禁任何部門或個人截留、挪用公司收入。四、支出管理1.支出分類公司支出分為費用性支出、資本性支出等。2.費用性支出管理費用報銷流程費用發生后，經辦人應及時填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關發票、收據等原始憑證。將費用報銷單提交給部門負責人進行初審，部門負責人應審核費用的真實性、合理性和必要性，并簽字確認。初審通過后，將費用報銷單提交給財務部門進行審核，財務部門重點審核票據的合法性、合規性以及報銷金額的準確性。財務審核通過后，按照公司授權，提交給相應的審批人員進行審批。審批通過后，財務部門根據報銷金額進行付款。費用報銷標準差旅費：按照公司制定的差旅費標準執行，包括交通、住宿、餐飲等費用標準。業務招待費：嚴格控制業務招待費支出，不得超過公司規定的限額，并遵循必要、合理、合規的原則。辦公費：根據實際工作需要，合理控制辦公費支出，確保費用支出的合理性。其他費用：按照公司相關規定執行。3.資本性支出管理資本性支出預算管理：各部門應根據公司發展戰略和業務需求，編制資本性支出預算，經公司管理層審批后執行。資本性支出審批流程：資本性支出項目在實施前，應按照公司規定的審批流程進行審批，包括項目可行性研究報告、預算、合同等相關文件的審核。資產購置與驗收：資產購置應按照審批后的預算和合同進行，購置后應及時組織驗收，確保資產符合要求。資產折舊與攤銷：按照國家相關規定和公司會計政策，對固定資產進行折舊，對無形資產進行攤銷。五、資金管理1.資金預算管理各部門應根據公司年度經營計劃和業務需求，編制本部門年度資金預算，包括收入預算、支出預算等。財務部門匯總各部門資金預算，編制公司年度資金預算草案，經公司管理層審批后下達執行。每月末，各部門應根據實際業務進展情況，編制次月資金預算調整計劃，報財務部門審核后，經公司管理層審批后執行。2.資金收付管理資金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金。資金支出應嚴格按照審批后的預算和報銷流程進行，確保資金支付的合規性和準確性。嚴禁通過公司賬戶為其他單位或個人代收代付資金。3.資金安全管理加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴格保管銀行預留印鑒，實行印鑒分管制度。加強資金存儲安全管理，確保資金存儲介質的安全，防止資金被盜取或丟失。六、財務票據管理1.票據種類公司財務票據包括發票、收據、支票、匯票等。2.票據購買與保管財務部門指定專人負責票據的購買、保管和使用。票據購買應到正規渠道進行，確保票據的真實性和合法性。票據應妥善保管，存放于安全、保密的地方，防止票據丟失、被盜用或損壞。3.票據使用與核銷票據使用應按照規定的格式和內容填寫，確保票據信息的真實性、準確性和完整性。票據開具后，應及時登記入賬，并按照規定的時間和方式進行核銷。嚴禁開具虛假票據或違規使用票據。七、財務審批流程1.審批權限設置根據公司規模和管理要求，設置不同層級的審批權限，明確各級審批人員的審批范圍和額度。2.一般審批流程費用報銷、資金支付等業務，按照“經辦人部門負責人財務審核審批人員審批財務付款”的流程進行。重大財務事項，如大額資金支出、重大投資項目等，應經過公司管理層集體決策，并按照規定的審批流程進行審批。3.特殊情況處理對于緊急或特殊情況下的財務進出賬業務，可按照公司規定的特殊審批流程進行處理，但事后應及時補辦相關審批手續。八、財務監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對公司財務進出賬情況進行審計，檢查財務制度的執行情況、財務數據的真實性和準確性等。2.財務自查財務部門應定期進行財務自查，及時發現和糾正財務進出賬過程中存在的問題。3.外部監督接受國家相關部門的監督檢查，配合會計師事務所等中介機構進行審計工作。九、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務審計報告、合同協議、票據存根等。2.檔案整理與歸檔財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂，并及時歸檔。3.檔案