上市公司資金鏈管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金鏈管理，確保公司資金安全、高效運作，保障公司生產經營活動的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。（三）基本原則1.安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金流失和濫用。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。3.流動性原則：保證公司資金的流動性，滿足公司日常生產經營和償債的需要。4.統一管理原則：公司資金實行統一管理、統一調度，各部門和下屬單位應嚴格按照公司規定執行資金管理制度。二、資金鏈管理組織架構及職責（一）資金鏈管理決策機構公司設立資金管理委員會，作為資金鏈管理的決策機構。資金管理委員會由公司董事長、總經理、財務總監及相關部門負責人組成。其主要職責包括：1.審議公司資金鏈管理的重大政策、制度和流程。2.審批公司年度資金預算、融資計劃、投資計劃等重大資金安排。3.協調解決公司資金鏈管理過程中的重大問題。（二）資金管理部門公司財務部為資金管理部門，負責具體實施資金鏈管理工作。其主要職責包括：1.制定和完善公司資金管理制度、流程和操作規范。2.編制公司年度資金預算、融資計劃、投資計劃等，并組織實施。3.負責公司資金的日常調度、收付結算、資金核算等工作。4.監控公司資金運行情況，定期進行資金分析和風險預警，及時向公司領導匯報。5.配合公司內部審計部門對資金管理情況進行審計監督。（三）其他相關部門1.業務部門：負責編制本部門業務相關的資金預算，提出資金需求申請，并按照公司資金管理制度和流程使用資金。2.采購部門：負責按照公司采購管理制度和流程進行采購活動，確保采購資金的合理使用和支付安全。3.銷售部門：負責按照公司銷售管理制度和流程進行銷售活動，及時回籠銷售款項，確保資金及時足額到賬。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算、融資預算等內容。3.預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門負責人審核后報財務部。4.財務部對各部門上報的資金預算進行匯總、審核和平衡，編制公司年度資金預算草案，報資金管理委員會審議。5.資金管理委員會審議通過后，由公司總經理審批，下達各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照公司下達的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部應建立資金預算執行臺賬，對各部門資金預算執行情況進行跟蹤和監控。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照預算編制程序進行申請和審批。（三）預算分析與考核1.財務部應定期對公司資金預算執行情況進行分析，及時發現問題并提出改進措施。2.公司將資金預算執行情況納入各部門績效考核體系，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行處罰。四、資金籌集管理（一）融資決策1.根據公司資金需求和資金鏈狀況，由資金管理委員會審議確定公司融資策略和融資規模。2.融資方案應包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本等內容。3.融資方案經資金管理委員會審議通過后，報公司董事會或股東大會審批。（二）融資方式1.公司可采用的融資方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資、融資租賃等。2.選擇融資方式時，應綜合考慮融資成本、融資風險、融資期限等因素，確保融資方式的合理性和可行性。（三）融資審批1.銀行貸款等債務融資審批流程：業務部門提出融資申請，填寫融資申請表，說明融資用途、融資金額、融資期限等。財務部對融資申請進行審核，評估融資風險和可行性，并提出審核意見。資金管理委員會審議融資申請，做出審批決定。總經理根據資金管理委員會的審批意見簽署審批意見。財務部根據審批意見辦理融資手續。2.發行債券等融資審批流程：董事會或股東大會審議通過發行債券等融資方案。聘請中介機構進行盡職調查、審計、評估等工作。向相關監管部門提交發行申請文件，辦理審批手續。根據監管部門的反饋意見進行修改和完善，獲得批準后實施發行。（四）融資風險管理1.財務部應建立融資風險預警機制，對融資風險進行實時監控和預警。2.合理安排融資期限和融資結構，避免過度負債和短期償債壓力過大。3.關注市場利率變化，及時調整融資策略，降低融資成本。4.加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系。五、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司各項資金支出應按照規定的審批流程進行審批。2.資金支付審批流程：業務部門填寫資金支付申請表，說明支付事由、支付金額、支付對象等。部門負責人審核資金支付申請表，簽署審核意見。財務負責人審核資金支付申請表，核實資金來源和支付合規性，簽署審核意見。總經理根據審批權限進行審批。超過總經理審批權限的，報董事長審批。3.重大資金支出應實行集體決策，由資金管理委員會審議通過后報公司董事會或股東大會審批。（二）資金支付方式1.公司資金支付應優先采用銀行轉賬等安全、便捷的支付方式。2.對于金額較小的零星支出，可采用現金支付，但應嚴格按照現金管理制度執行。（三）資金使用監督1.財務部應定期對公司資金使用情況進行檢查和監督，確保資金使用合規、合理。2.業務部門應配合財務部做好資金使用監督工作，及時提供相關資料和信息。3.發現資金使用違規行為，應及時進行糾正，并追究相關人員的責任。六、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行賬戶管理規定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報財務部審核，經總經理或董事長審批后辦理。3.財務部應定期對銀行賬戶進行清理和核對，確保銀行賬戶信息準確、安全。（二）資金收付結算1.公司應按照國家法律法規和財務制度規定，辦理資金收付結算業務。2.資金收付結算應嚴格遵守銀行結算紀律，確保資金收付安全、及時、準確。3.財務部應建立資金收付結算臺賬，記錄資金收付的日期、金額、來源、去向等信息。（三）票據管理1.公司應加強票據管理，規范票據的購買、保管、使用和核銷等流程。2.票據的購買應由專人負責，嚴格按照規定的程序辦理。3.票據應妥善保管，防止丟失、被盜用等情況發生。4.票據的使用應嚴格按照規定的用途和范圍進行，確保票據使用合規、合法。5.票據核銷時，應認真核對票據存根聯和記賬聯，確保票據金額一致、用途相符。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部應定期對公司資金鏈風險進行識別和評估，分析可能影響資金鏈安全的因素。2.資金鏈風險識別和評估的內容包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。3.采用定性與定量相結合的方法，對資金鏈風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據資金鏈風險評估結果，制定相應的風險應對措施。2.對于市場風險，應密切關注市場動態，及時調整投資和融資策略。3.對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制應收賬款規模。4.對于流動性風險，應合理安排資金，確保資金流動性充足，必要時提前做好融資準備。5.對于操作風險，應加強內部控制，規范資金管理流程，提高資金管理人員的業務素質和風險意識。（三）風險監控與預警1.財務部應建立資金鏈風險監控機制，實時監控資金鏈運行情況。2.設定資金鏈風險預警指標，如資產負債率、流動比率、速動比率、現金流動負債比率等。3.當資金鏈風險指標超過預警值時，及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。八、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金內部控制崗位責任制，明確各崗位的職責和權限。2.資金管理相關崗位應實行分離設置，如資金審批與資金支付、資金核算與資金保管等崗位不得由同一人兼任。（二）授權審批控制1.明確資金業務的授權審批范圍、審批層次、審批程序和審批責任。2.各級管理人員應在授權范圍內行使職權和承擔責任，嚴禁越權審批。（三）不相容職務分離控制1.對資金業務中不相容職務進行分離，如資金預算編制與審批、資金支付審批與執行、資金保管與盤點清查等。2.通過不相容職務分離，防止資金舞弊行為的發生。（四）會計系統控制1.按照國家統一的會計準則和會計制度，對資金業務進行會計核算和監督。2.建立健全資金會計檔案管理制度，確保會計資料的真實、完整和安全。（五）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金使用的合規性和效益性等。2.對審計中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。九、信息披露（一）披露原則公司應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露公司資金鏈管理相關信息。（二）披露內容1.公司年度資金預算、融資計劃、投資計劃等重大資金安排。2.公司資金鏈運行情況，包括資金來源、資金使用、資金余額等。