學銀行票據管理制度總則1.目的為加強公司銀行票據管理，規范銀行票據的購買、保管、使用、背書轉讓及注銷等行為，防范資金風險，確保公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行結算業務過程中涉及的銀行票據管理。3.職責分工財務部負責銀行票據的統一購買、保管、發放、使用監督及核銷工作。定期對銀行票據的使用情況進行檢查和盤點，確保賬實相符。負責與銀行進行溝通協調，及時處理銀行票據相關業務。使用部門負責本部門銀行票據的領用、使用和保管，并指定專人負責。嚴格按照本制度規定及財務部門要求使用銀行票據，確保票據使用的真實性、合法性和準確性。及時將已使用的銀行票據存根及相關資料交回財務部核銷。銀行票據的種類及購買1.銀行票據種類本公司涉及的銀行票據主要包括支票（現金支票、轉賬支票）、銀行匯票、銀行本票、商業匯票（商業承兌匯票、銀行承兌匯票）等。2.銀行票據購買財務部根據公司業務需要，提前編制銀行票據購買計劃，經財務負責人審核、公司主管領導批準后，安排專人前往銀行購買。購買銀行票據時，經辦人員應向銀行提供相關證明文件，如營業執照副本原件、法人授權委托書、經辦人身份證等，并填寫銀行規定的票據購買申請書。銀行票據購買后，經辦人員應及時將票據交接給財務部票據保管人員，并辦理交接手續。交接內容包括票據種類、號碼、數量等。銀行票據的保管1.保管要求銀行票據應指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉銀行票據管理規定。銀行票據應存放在保險柜等安全可靠的地方，確保票據的安全。銀行票據保管人員不得兼任銀行票據的使用、記賬等工作，以實現不相容崗位相互分離、相互制約。2.保管期限銀行票據存根及相關資料應按照會計檔案管理規定進行保管，保管期限為自票據到期日起5年。對于未使用的空白銀行票據，應妥善保管直至注銷。3.盤點核對財務部應定期對銀行票據進行盤點核對，每月至少進行一次。盤點內容包括票據的種類、號碼、數量、金額等。盤點核對時，應編制銀行票據盤點表，將盤點結果與銀行票據登記簿及總賬進行核對。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應處理。銀行票據的使用1.使用原則銀行票據的使用必須符合國家法律法規及銀行結算制度的規定，嚴格按照公司財務審批流程進行審批。銀行票據應按照規定的用途使用，不得轉讓、出借、出租銀行票據，不得簽發空頭支票、遠期支票及與預留銀行印鑒不符的支票。2.使用審批各部門使用銀行票據時，應填寫銀行票據使用申請表，詳細注明票據種類、金額、用途、收款單位等信息，并按照公司財務審批流程進行審批。金額在[X]元以下的銀行票據使用申請，由部門負責人審批；金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負責人審核后，報財務負責人審批；金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務負責人審核后，報公司主管領導審批。3.填寫要求銀行票據的填寫應字跡清晰、內容完整、準確無誤，不得涂改、挖補。支票的出票日期應使用中文大寫，金額大小寫必須一致，收款人名稱應填寫全稱，不得更改。如確需更改，應由出票人在更改處加蓋預留銀行印鑒。銀行匯票、銀行本票的出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項的更改應由原記載人在更改處簽章證明。商業匯票的出票金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款日期等必須準確填寫，不得遺漏或錯誤填寫。4.背書轉讓公司因業務需要背書轉讓銀行票據時，應按照銀行結算制度的規定進行背書。背書應連續、完整，背書人簽章應清晰、規范。背書轉讓銀行票據時，應在票據背面背書欄內依次記載背書人名稱、被背書人名稱、背書日期等信息，并由背書人在背書人簽章處加蓋預留銀行印鑒。被背書人應在票據到期日前提示付款，如因背書不連續等原因導致票據無法兌付，背書人應承擔相應的法律責任。5.作廢處理因填寫錯誤、票據過期等原因導致銀行票據作廢時，應在票據上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據與存根聯一并保存。作廢銀行票據的相關信息應在銀行票據登記簿及總賬中進行登記注明，確保賬實相符。銀行票據的結算1.結算流程業務部門在辦理銀行結算業務時，應按照合同約定及公司財務制度要求，及時將銀行票據交付給收款單位或持票人。收款單位或持票人收到銀行票據后，應在規定的提示付款期限內，持票據到開戶銀行辦理結算手續。開戶銀行對銀行票據進行審核無誤后，按照規定進行資金清算，并將款項劃轉至收款單位賬戶。2.款項回收業務部門應及時跟蹤銀行票據結算款項的回收情況，確?？铐棸磿r足額到賬。如發現款項未按時到賬或存在其他異常情況，應及時與財務部及相關銀行溝通協調，查明原因并采取相應措施。財務部應定期對銀行票據結算款項的回收情況進行統計分析，對于逾期未收回的款項，應及時通知業務部門進行催收，并按照公司應收賬款管理制度進行處理。銀行票據的注銷1.注銷條件已使用的銀行票據存根及相關資料保存期滿，且經財務負責人審核同意后，可進行注銷處理。因銀行票據丟失、被盜、損壞等原因導致無法正常使用的，應及時向銀行掛失止付，并按照銀行要求辦理相關手續后進行注銷。2.注銷流程銀行票據保管人員填寫銀行票據注銷申請表，詳細注明票據種類、號碼、注銷原因等信息，并附上已使用的銀行票據存根及相關資料。申請表經財務負責人審核、公司主管領導批準后，由銀行票據保管人員將注銷申請表及相關資料提交給開戶銀行辦理注銷手續。開戶銀行辦理完注銷手續后，應將注銷結果及時反饋給公司財務部。財務部應在銀行票據登記簿及總賬中對已注銷的銀行票據進行登記注明，確保賬實相符。監督檢查與責任追究1.監督檢查公司內部審計部門應定期對銀行票據管理制度的執行情況進行監督檢查，重點檢查銀行票據的購買、保管、使用、背書轉讓及注銷等環節是否符合規定。財務部門應加強對銀行票據使用情況的日常監督，發現問題及時督促相關部門進行整改。2.責任追究對于違反本制度規定，導致公司資金損失或產生其他不良后果的，將視情節輕重，對相關責任人給予