安塞區財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范安塞區財務管理工作，加強財務內部控制，確保財務信息準確、完整，提高資金使用效益，保障區域經濟健康、穩定發展。2.適用范圍本制度適用于安塞區內所有行政機關、企事業單位及社會團體的財務活動。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須符合國家法律法規及相關政策要求。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。準確性原則：財務數據應準確無誤，為決策提供可靠支持。效益性原則：合理配置資源，追求資金使用效益最大化。公開性原則：部分財務信息應適當公開，接受社會監督。財務機構與人員1.財務機構設置設立獨立的財務管理部門，負責統一管理安塞區財務工作。明確財務部門內部各崗位的職責分工，包括會計、出納、財務審核、預算管理等。2.財務人員配備根據工作需要，配備具備相應專業知識和技能的財務人員。財務人員應具備會計從業資格證書，部分關鍵崗位需具備中級及以上會計專業技術資格。定期對財務人員進行培訓和考核，提高其業務水平和綜合素質。3.財務人員職責會計職責負責財務核算工作，按照國家統一會計制度進行賬務處理。編制財務報表，如實反映財務狀況和經營成果。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。出納職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章等。財務審核職責對各項費用報銷、資金支付等進行審核，確保其合規性。審核財務報表和其他財務資料，提出審核意見。預算管理職責編制年度預算草案，提交相關部門審議。負責預算的執行監控和調整，分析預算執行情況。預算管理1.預算編制每年[具體時間]前，各部門根據本部門工作任務和事業發展計劃，編制下一年度預算草案。預算草案應包括收入預算、支出預算、資產購置預算等。收入預算應根據歷年收入情況和下一年度業務發展預測編制；支出預算應按照支出分類科目詳細編制，明確支出用途和金額。財務部門對各部門上報的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合安塞區財力狀況，編制全區年度預算草案，報經安塞區政府批準后執行。2.預算執行各部門必須嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。財務部門按照預算進度及時撥付資金，加強對預算執行情況的監控。定期對預算執行情況進行分析，發現問題及時采取措施加以解決。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額。財務部門審核后，報安塞區政府批準。經批準的預算調整事項應及時下達各部門執行。收入管理1.收入范圍安塞區收入包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。2.收入確認財政撥款收入按照財政部門核定的預算和資金撥付進度確認。事業收入、經營收入等按照實際收到的款項確認，但應符合相關收入確認原則。上級補助收入、附屬單位上繳收入按照實際收到的金額確認。其他收入按照實際發生的金額確認。3.收入票據管理統一使用財政部門監制的票據，不得自行印制或使用非法票據。建立票據領購、使用、保管、繳銷制度。財務人員領購票據時應進行登記，使用票據時應規范填寫，妥善保管票據存根，定期向財政部門繳銷票據。支出管理1.支出分類支出分為基本支出和項目支出。基本支出是指保障單位正常運轉的人員支出和公用支出；項目支出是指為完成特定工作任務或事業發展目標而發生的支出。2.支出審批建立嚴格的支出審批制度。各項支出應按照規定的審批流程進行審批，審批人應簽署明確意見。一般支出審批流程為：經辦人填寫費用報銷單或用款申請單，注明支出事由、金額等，經部門負責人審核后，報財務審核，最后由分管領導或主要領導審批。重大支出事項應實行集體決策，并報安塞區政府批準。3.費用報銷報銷憑證應真實、合法、有效，內容完整。包括發票、收據、審批單等。財務部門對報銷憑證進行嚴格審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性以及支出的合理性等。對不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。費用報銷應及時辦理，原則上應在業務發生后的[規定時間]內報銷。4.政府采購凡納入政府采購目錄的貨物、工程和服務，必須按照政府采購程序進行采購。采購部門應編制政府采購預算，經批準后實施采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購和詢價等，應根據項目特點選擇合適的采購方式。采購過程應嚴格按照規定的程序進行，確保采購活動公開、公平、公正。采購合同簽訂后，應及時將合同副本送財務部門備案，財務部門根據合同支付款項。資產管理1.資產分類資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項等；固定資產是指單位價值在規定標準以上，使用期限超過一年，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產；無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。2.資產購置購置資產應按照預算安排進行，納入政府采購范圍的資產應按政府采購程序辦理。資產購置時，應進行充分的市場調研，選擇性價比高的產品或服務。購置固定資產應進行驗收，確保資產質量和數量符合要求。3.資產核算財務部門應按照國家統一會計制度對資產進行核算，設置相應的會計科目，準確記錄資產的增減變動情況。定期對資產進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點工作每年至少進行一次，發現盤盈、盤虧或毀損的資產，應及時查明原因，按規定進行處理。4.資產處置資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、捐贈等。資產處置應嚴格按照規定的程序進行審批。處置資產時，應進行評估，合理確定處置價格。處置收入應及時足額上繳財政。財務監督1.內部監督建立健全內部財務監督制度，明確財務監督的職責、權限和程序。財務部門應定期對財務收支、預算執行、資產管理等情況進行內部審計和監督檢查，及時發現問題并提出改進措施。各部門應配合財務部門的監督檢查工作，如實提供財務資料和相關信息。2.外部監督接受安塞區財政、審計、監察等部門的外部監督檢查。積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料和相關情況。按照要求定期向社會公開財務信息，接受社會監督。財務信息化管理1.財務軟件應用統一使用符合國家財務制度和安塞區財務管理要求的財務軟件，實現財務核算、預算管理、資產管理等工作的信息化。加強財務軟件的維護和管理，確保軟件系統的安全穩定運行。定期對財務軟件進行升級，以滿足財務管理工作的需要。2.財務數據安全建立財務數據備份制度，定期對財務數據進行備份，備份數據應妥善保管。加強對財務數據的訪問控制，設置不同的用戶權限，確保財務數據的安全。嚴禁未經授權的人員訪問財務數據。采取數據加密、防火墻等技術手段，防止財