房地產資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司房地產項目資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障公司房地產項目的順利進行，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有房地產項目的資金管理活動，包括項目開發前期的資金籌備、項目建設過程中的資金使用以及項目銷售階段的資金回籠等。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規的要求，確保資金來源合法、資金使用合規。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用等情況發生，降低資金風險。3.效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益，實現公司利潤最大化。4.計劃性原則：根據項目開發計劃和預算，合理安排資金收支，確保資金收支平衡，避免資金閑置或短缺。二、資金管理組織與職責（一）資金管理決策機構公司設立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構。資金管理委員會由公司高層管理人員、財務負責人等組成，負責審議和決策重大資金事項，如重大資金支出、融資方案等。（二）財務部門職責1.負責制定和完善公司資金管理制度，并組織實施。2.負責編制公司年度資金預算，匯總各項目資金預算，進行資金綜合平衡。3.負責辦理公司資金的收付結算業務，嚴格按照審批程序進行資金支付。4.負責資金的核算與管理，定期編制資金報表，及時反映資金收支情況和資金狀況。5.負責對公司資金使用情況進行監督和檢查，發現問題及時提出整改意見。（三）項目部門職責1.負責編制本項目年度資金預算，報財務部門匯總。2.負責按照項目開發計劃和預算，合理安排項目資金使用，確保項目順利進行。3.負責項目資金的申請和使用管理，按照審批程序提交資金使用申請。4.負責項目銷售回款的跟蹤和催收，及時將銷售回款上繳公司財務。（四）其他部門職責各部門應配合財務部門做好資金管理工作，嚴格按照公司資金管理制度和審批程序辦理相關業務，確保本部門資金使用的合理性和合規性。三、資金預算管理（一）預算編制1.每年末，各項目部門應根據項目開發計劃和預算，編制下一年度本項目資金預算，包括項目前期費用、工程建設費用、營銷費用、管理費用等。2.財務部門負責匯總各項目資金預算，結合公司年度經營目標和資金狀況，編制公司年度資金預算草案。3.公司年度資金預算草案經資金管理委員會審議通過后，報公司董事會審批。（二）預算執行1.各項目部門應嚴格按照經批準的資金預算執行，確保資金支出控制在預算范圍內。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對資金預算執行情況進行分析和評估，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因項目開發進度、市場變化等原因需要調整資金預算，項目部門應及時提出調整申請，經財務部門審核、資金管理委員會審議、公司董事會審批后進行調整。（三）預算考核1.公司建立資金預算考核制度，對各項目部門資金預算執行情況進行考核。2.考核指標包括資金預算執行率、資金使用效益等。3.資金預算考核結果與項目部門績效掛鉤，對預算執行情況良好的項目部門給予獎勵，對預算執行不力的項目部門進行處罰。四、資金籌集管理（一）籌資渠道1.自有資金：公司通過股東投入、利潤留存等方式籌集的資金。2.銀行貸款：公司向銀行等金融機構申請的貸款。3.債券融資：公司發行債券籌集的資金。4.其他融資渠道：如股權融資、信托融資等。（二）籌資決策1.公司根據項目開發需要和資金狀況，制定合理的籌資策略，確定籌資規模、籌資方式和籌資時間。2.重大籌資事項應經資金管理委員會審議通過后，報公司董事會審批。3.財務部門負責對籌資方案進行可行性分析和風險評估，確保籌資方案的合理性和可行性。（三）籌資實施1.財務部門負責按照審批通過的籌資方案組織實施籌資活動，與相關金融機構簽訂借款合同、債券承銷協議等融資文件。2.籌資過程中，財務部門應嚴格按照融資文件的要求辦理相關手續，確保資金及時足額到位。3.財務部門應建立籌資臺賬，記錄籌資情況，包括籌資金額、籌資方式、籌資時間、還款期限等。（四）籌資風險管理1.公司應加強籌資風險管理，建立風險預警機制，及時發現和防范籌資風險。2.財務部門應定期對公司籌資風險進行評估，分析籌資成本、償債能力等指標，提出風險應對措施。3.如遇籌資風險事件，如金融機構抽貸、貸款利率大幅上升等，公司應及時采取措施，調整籌資策略，確保公司資金鏈安全。五、資金使用管理（一）資金支出審批流程1.項目部門申請：項目部門根據項目開發需要，填寫資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料。2.部門負責人審核：項目部門負責人對資金使用申請表進行審核，確認資金使用的合理性和必要性。3.財務部門審核：財務部門對資金使用申請表進行審核，重點審核資金來源、資金預算、支付方式等是否合規。4.分管領導審批：分管領導對資金使用申請表進行審批，簽署審批意見。5.總經理審批：總經理對重大資金支出進行審批，簽署審批意見。6.董事長審批：對于超過一定金額的重大資金支出，需報董事長審批。（二）資金支付方式1.支票支付：適用于同城結算，金額較小的資金支付。2.網銀支付：適用于同城和異地結算，方便快捷，是公司主要的資金支付方式之一。3.銀行匯票支付：適用于異地結算，金額較大的資金支付。4.現金支付：嚴格控制現金支付范圍，一般只用于支付工資、獎金、差旅費等小額費用。（三）資金使用范圍1.項目前期費用：包括土地購置費用、項目規劃設計費用、可行性研究費用等。2.工程建設費用：包括建筑安裝工程費用、設備購置費用、工程監理費用等。3.營銷費用：包括廣告宣傳費用、銷售代理費用、促銷活動費用等。4.管理費用：包括人員工資、辦公費用、差旅費等。5.其他費用：如財務費用、稅費等。（四）資金使用監督1.財務部門應加強對資金使用情況的監督，定期對資金支出進行檢查，確保資金使用符合規定用途和審批程序。2.審計部門應定期對公司資金使用情況進行審計，發現問題及時提出整改意見，并追究相關人員的責任。3.公司應建立資金使用信息披露制度，定期向股東和其他利益相關者披露資金使用情況，接受監督。六、資金回籠管理（一）銷售回款管理1.營銷部門應制定合理的銷售策略，加強銷售管理，確保銷售合同的順利簽訂和執行。2.財務部門應建立銷售回款臺賬，跟蹤銷售合同執行情況，及時催收銷售回款。3.對于逾期未收回的銷售款項，營銷部門應及時與客戶溝通，了解原因，采取有效措施進行催收。如仍無法收回，應及時報告公司領導，并按照相關規定進行處理。（二）其他資金回籠管理1.對于項目開發過程中產生的其他收入，如租金收入、配套設施銷售收入等，相關部門應及時收取，并上繳公司財務。2.財務部門應加強對其他資金回籠的管理，建立臺賬，定期核對，確保資金及時足額回籠。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.資金風險識別應涵蓋資金籌集、資金使用、資金回籠等各個環節，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。3.財務部門應根據風險識別結果，對資金風險進行評估，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（二）風險應對措施1.風險規避：對于高風險的資金管理活動，如不符合公司戰略和風險承受能力的籌資項目，應予以規避。2.風險降低：通過優化資金結構、加強資金預算管理、控制資金使用等措施，降低資金風險發生的可能性和影響程度。3.風險轉移：對于部分風險，如通過購買保險等方式將風險轉移給保險公司。4.風險承受：對于一些風險較小、公司能夠承受的資金管理活動，可采取風險承受策略。（三）風險監控與預警1.公司應建立資金風險監控機制，對資金風險進行實時監控。2.財務部門應定期編制資金風險報告，及時反映資金風險狀況和風險應對措施的執行情況。3.當資金風險指標超過設定的預警值時，應及時發出預警信號，啟動風險應急處置預案，采取有效措施進行風險控制。八、資金內部控制（一）崗位分離與牽制1.公司應建立資金管理崗位分離制度，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金出納、資金會計、資金審批等，各崗位之間應嚴格分工，不得兼任。（二）授權審批控制1.公司應建立授權審批制度，明確資金審批的權限和程序，確保資金支出經過適當的授權和審批。2.授權審批應遵循分級授權、一事一議的原則，嚴禁越權審批。（三）會計記錄與核對1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，及時、準確地記錄資金收支業務，確保會計信息真實、完整。2.定期對資金賬目進行核對，包括總賬與明細賬、日記賬的核對，銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對等，發現差異及時查明原因并進行處理。（四）內部審計監督1.審計部門應定期對公司資金管理情況進行內部審計，檢查資金管理制度的執