水務局財務管理制度總則目的為了加強水務局財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障水務局各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合水務局實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于水務局機關及所屬各事業單位。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。2.規范性原則：建立健全財務管理制度，規范財務核算和管理流程。3.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映水務局財務狀況和經營成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。財務管理職責水務局領導職責1.貫徹執行國家有關財經法律法規和方針政策，領導水務局財務管理工作。2.審批重大財務事項，對水務局財務狀況和資金使用效益負責。財務部門職責1.負責編制水務局年度預算、決算，組織實施預算執行和財務核算。2.負責財務管理和監督，制定財務管理制度和內部控制制度，防范財務風險。3.負責資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效益。4.負責財務報表編制和財務分析，為領導決策提供財務信息支持。5.負責國有資產管理，確保國有資產安全完整、保值增值。6.負責財務檔案管理，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等資料。其他部門職責1.配合財務部門做好預算編制、執行和監督工作，提供相關財務資料。2.嚴格執行財務管理制度，控制本部門經費支出，確保經費使用合規、合理。3.負責本部門資產管理，定期進行資產清查，確保資產安全。預算管理預算編制1.水務局各部門根據年度工作計劃和工作任務，提出本部門年度預算建議數，經分管領導審核后報財務部門。2.財務部門對各部門預算建議數進行匯總、審核，結合水務局財力狀況和事業發展需要，提出年度預算草案，報水務局領導審批。3.年度預算草案經水務局領導審批后，報上級主管部門和財政部門審核。預算執行1.水務局財務部門按照批復的年度預算，將預算指標分解到各部門，并下達預算執行通知書。2.各部門嚴格按照預算執行通知書的要求，組織實施本部門預算，確保預算執行進度。3.財務部門定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和監控，及時發現和解決預算執行中存在的問題。預算調整1.因特殊情況需要調整預算的，由預算執行部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經分管領導審核后報財務部門。2.財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報水務局領導審批。3.預算調整申請經水務局領導審批后，報上級主管部門和財政部門備案。收入管理收入范圍水務局收入包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入等。收入管理原則1.依法組織收入，嚴格執行國家收費政策，不得擅自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。2.各項收入應及時足額上繳財政，不得截留、挪用、坐支。收入核算1.財務部門按照國家統一的會計制度，對各項收入進行核算，確保收入核算準確、完整。2.各項收入應開具合法有效的票據，嚴禁白條入賬。支出管理支出范圍水務局支出包括人員經費支出、公用經費支出、項目支出等。支出管理原則1.嚴格執行國家財經法律法規和財務規章制度，按照批準的預算和規定的開支范圍、標準進行支出。2.堅持勤儉節約，反對鋪張浪費，提高資金使用效益。3.實行支出審批制度，嚴格控制各項支出。支出審批1.人員經費支出，按照國家有關規定和標準執行，由財務部門審核后報水務局領導審批。2.公用經費支出，按照預算安排和規定的開支標準執行，由財務部門審核后報水務局領導審批。3.項目支出，按照項目預算和合同約定執行，由項目實施部門提出申請，經分管領導審核后報財務部門審核，最后報水務局領導審批。支出核算1.財務部門按照國家統一的會計制度，對各項支出進行核算，確保支出核算準確、完整。2.各項支出應取得合法有效的票據，嚴禁白條入賬。資產管理資產范圍水務局資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。資產購置1.水務局各部門根據工作需要，提出資產購置申請，經分管領導審核后報財務部門。2.財務部門根據預算安排和資金情況，對資產購置申請進行審核，報水務局領導審批。3.資產購置應按照政府采購有關規定執行，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式進行采購。資產驗收1.資產購置完成后，由資產使用部門組織驗收，驗收合格后填寫資產驗收單。2.資產驗收單應包括資產名稱、規格型號、數量、單價、總價、購置日期、驗收日期等內容。資產登記1.財務部門根據資產驗收單，對資產進行登記入賬，建立資產臺賬。2.資產臺賬應包括資產名稱、規格型號、數量、單價、總價、購置日期、使用部門、存放地點等內容。資產使用1.資產使用部門應按照規定的用途使用資產，不得擅自改變資產用途。2.資產使用部門應定期對資產進行清查盤點，確保資產安全完整。資產處置1.資產處置包括資產出售、轉讓、報廢、報損等。2.資產處置應按照國家有關規定執行，由資產使用部門提出申請，經分管領導審核后報財務部門審核，最后報水務局領導審批。3.資產處置收入應及時足額上繳財政，不得截留、挪用、坐支。財務監督內部監督1.水務局財務部門定期對本單位財務收支、預算執行、資產管理等情況進行內部審計和監督檢查。2.各部門應配合財務部門做好內部審計和監督檢查工作，如實提供相關資料。外部監督1.接受財政、審計、稅務等部門的監督檢查，如實提供財務資料，積極配合監督檢查工作。2.對監督檢查中發現的問題，應及時整改，確保財務管理規范、合法。財務人員管理財務人員配備水務局應根據工作需要，配備相應數量的財務人員，財務人員應具備會計從業資格證書和相應的專業知識。財務人員培訓1.定期組織財務人員參加業務培訓，提高財務人員業務水平和綜合素質。2.鼓勵財務人員參加會計專業技術資格考試和繼續教育，不斷更新知識結構。財務人員考核1.建立財務人員考核制度，對財務人員的工作業績、職業道德等進行考核。2.考核結果作為財務人員晉升、獎勵、處罰的依據。財務信息化管理財務信息化建設1.加強財務信息化建設，提高財務管理效率和水平。2.建立財務信息系統，實現財務核算、預算管理、資產管理等業務的信息化管理。財務信息安全1.加強財務信息安全管理，保障財務信息安全