服裝企業籌資管理制度一、總則（一）目的為規范公司籌資行為，優化籌資結構，降低籌資成本，防范籌資風險，確保公司資金需求，提高資金使用效益，促進公司持續健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司的籌資活動。（三）基本原則1.合法性原則：籌資活動必須符合國家法律法規和政策要求。2.合理性原則：根據公司戰略規劃和經營需要，合理確定籌資規模和籌資結構。3.成本效益原則：綜合考慮籌資成本、籌資風險和資金使用效益，選擇最優籌資方案。4.風險控制原則：充分評估籌資風險，采取有效措施防范和化解風險。二、籌資決策管理（一）籌資戰略規劃公司應根據發展戰略、市場環境和資金需求等因素，制定籌資戰略規劃。籌資戰略規劃應明確籌資目標、籌資規模、籌資結構、籌資渠道和籌資方式等內容。（二）籌資預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和資金需求，編制本部門的籌資預算，并提交公司財務部匯總。2.財務部應結合公司戰略規劃、經營計劃和資金狀況，對各部門提交的籌資預算進行審核和調整，編制公司年度籌資預算草案。3.年度籌資預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。（三）籌資方案制定1.財務部根據董事會批準的年度籌資預算，會同相關部門制定具體的籌資方案。籌資方案應包括籌資目的、籌資規模、籌資結構、籌資渠道、籌資方式、籌資時間、籌資成本、籌資風險等內容。2.籌資方案應進行多方案比較和優化，確保籌資成本最低、籌資風險可控。3.對于重大籌資項目，應組織專家進行論證，并形成可行性研究報告。（四）籌資方案審批1.籌資方案提交公司管理層審議，管理層應重點關注籌資用途的可行性、籌資規模的合理性、籌資結構的優化性、籌資成本的可控性和籌資風險的防范性等。2.經管理層審議通過的籌資方案，報董事會審批。董事會應根據公司戰略規劃和經營需要，對籌資方案進行全面審查，并做出決策。3.對于超過公司規定權限的籌資項目，需報股東大會審批。三、籌資渠道與方式（一）籌資渠道1.銀行借款：向各類商業銀行申請貸款，包括短期借款、中期借款和長期借款。2.發行債券：通過發行公司債券、可轉換債券等方式籌集資金。3.股權融資：包括引入戰略投資者、上市融資、定向增發等。4.內部融資：通過留存收益、計提折舊等方式籌集資金。5.融資租賃：以融資租賃方式租入設備，分期支付租金，獲得設備使用權。6.商業信用：利用供應商提供的商業信用，如應付賬款、應付票據等。（二）籌資方式1.銀行借款：根據公司資金需求和銀行信貸政策，選擇合適的借款期限、借款利率和還款方式。2.發行債券：按照國家有關規定，制定債券發行方案，明確債券發行規模、發行利率、發行期限、還本付息方式等內容。3.股權融資：根據公司股權結構和融資需求，選擇合適的股權融資方式，如引入戰略投資者應簽訂投資協議，明確雙方權利義務；上市融資需按照證券監管部門的要求，做好各項準備工作；定向增發應符合相關法律法規和公司章程的規定。4.內部融資：合理安排利潤分配政策，提高留存收益水平；加強固定資產折舊管理，確保折舊資金足額計提和合理使用。5.融資租賃：與租賃公司簽訂融資租賃合同，明確租賃物的名稱、數量、規格、租賃期限、租金支付方式等內容。6.商業信用：合理利用應付賬款、應付票據等商業信用，與供應商協商確定合理的信用期限和信用額度。四、籌資執行管理（一）籌資合同簽訂1.根據批準的籌資方案，由公司法定代表人或其授權代表與籌資對象簽訂籌資合同。籌資合同應明確雙方的權利義務、籌資金額、籌資期限、籌資利率、還款方式、違約責任等內容。2.籌資合同簽訂前，應進行法律審核，確保合同合法有效。（二）籌資款項收付1.財務部負責籌資款項的收付工作，嚴格按照籌資合同約定的時間、金額和方式辦理款項收付手續。2.對于銀行借款，應及時與銀行溝通，確保借款資金按時足額到賬；對于債券發行和股權融資，應按照相關法律法規和監管要求，辦理資金募集和資金劃轉手續。3.建立籌資款項收付臺賬，詳細記錄籌資款項的收付時間、金額、來源、用途等信息，定期進行核對和清理。（三）籌資資金使用1.籌資資金應按照籌資方案確定的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.各部門應根據實際資金需求，編制資金使用計劃，并提交公司財務部審核。財務部應根據公司資金狀況和籌資計劃，對資金使用計劃進行審批。3.加強籌資資金使用過程的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金安全、有效使用。五、籌資風險管理（一）風險識別與評估1.財務部應定期對公司籌資風險進行識別和評估，分析可能影響籌資風險的因素，如市場利率波動、匯率變動、信用評級變化、經營狀況惡化等。2.采用定性與定量相結合的方法，對籌資風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.利率風險應對：對于銀行借款，可采用固定利率或浮動利率相結合的方式，合理安排借款期限，以降低利率波動對籌資成本的影響；對于債券發行，可根據市場利率走勢，選擇合適的發行時機和發行利率。2.匯率風險應對：對于涉及外幣籌資的項目，可采用遠期外匯合約、外匯期權等金融工具進行套期保值，規避匯率風險。3.信用風險應對：加強對籌資對象的信用評級和信用管理，選擇信用狀況良好的籌資對象；與籌資對象簽訂擔保合同或其他風險防范措施，確保籌資資金的安全回收。4.經營風險應對：加強公司經營管理，提高經營效益，增強公司的償債能力；優化籌資結構，降低資產負債率，減輕財務負擔。（三）風險監控與預警1.建立籌資風險監控機制，定期對籌資風險狀況進行監控和分析，及時發現風險變化情況。2.設定籌資風險預警指標，如資產負債率、流動比率、利息保障倍數等，當預警指標超過設定閾值時，及時發出預警信號，提醒管理層采取相應措施防范風險。六、籌資成本管理（一）成本核算與分析1.財務部應建立籌資成本核算制度，對各項籌資成本進行準確核算，包括借款利息、債券利息、股權融資費用、手續費等。2.定期對籌資成本進行分析，比較不同籌資渠道和籌資方式的成本差異，為優化籌資結構提供依據。（二）成本控制措施1.優化籌資結構，合理安排籌資規模和籌資期限，降低籌資成本。2.加強與金融機構的溝通與合作，爭取優惠的籌資利率和條件。3.嚴格控制籌資過程中的各項費用支出，如手續費、咨詢費等。七、籌資信息管理（一）信息收集與整理1.財務部應收集與籌資活動相關的各類信息，包括籌資政策、籌資程序、籌資合同、籌資款項收付記錄、籌資成本核算數據、籌資風險評估報告等。2.對收集到的信息進行整理和歸檔，確保信息的完整性和準確性。（二）信息披露1.按照國家法律法規和監管要求，及時、準確地披露公司籌資信息，包括籌資規模、籌資結構、籌資成本、籌資風險等。2.公司年度報告中應詳細披露公司籌資情況，接受投資者和社會公眾的監督。八、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對公司籌資活動進行審計監督，檢查籌資活動是否符合法律法規和公司制度的規定，籌資方案是否得到有效執行，籌資風險是否得到有效控制，籌資成本是否合理等。2.對審計中發現的問題，應及時提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）財務監督1.財務部應加強對籌資活動的日常財務監督，定期對籌資資金的收付、使用情況進行檢查和分析，及時發現