培訓學校財務室管理制度總則1.目的為加強培訓學校財務室的管理，規范財務工作流程，確保財務信息的準確、完整和安全，提高財務管理水平，保障學校的健康發展，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于培訓學校財務室全體工作人員及與財務工作相關的各類業務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。準確性原則：財務核算準確無誤，數據真實可靠。及時性原則：及時處理財務業務，提供財務信息。保密性原則：嚴格保守學校財務機密。財務人員職責1.財務主管職責全面負責財務室的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為學校決策提供依據。負責財務制度的貫徹執行，監督財務收支情況，防范財務風險。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，辦理各類財務事項。組織財務人員培訓，提高財務人員業務素質。2.會計職責按照國家會計制度的規定，進行財務核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的錄入、整理和歸檔，確保財務信息的完整性和準確性。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回。協助財務主管進行財務分析，提供相關財務數據和信息。負責學校固定資產的核算和管理，定期進行清查盤點。3.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照規定保管現金和有價證券。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。審核報銷憑證，確保報銷手續完備，金額準確。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用，嚴格控制票據的開具和傳遞。協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據。財務審批流程1.費用報銷審批流程報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關原始憑證。部門負責人審核費用的合理性和必要性，簽字確認。財務主管審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，審核通過后簽字。校長審批，根據學校財務狀況和相關規定決定是否批準報銷。報銷人持審批通過的報銷單到出納處辦理報銷手續。2.采購付款審批流程采購部門填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、金額等。部門負責人審核采購申請的合理性和必要性，簽字確認。財務主管審核采購預算和資金安排，簽字。校長審批，批準后交采購部門執行采購。采購完成后，采購人員憑發票、驗收單等相關憑證填寫付款申請單。按照費用報銷審批流程進行審批，審批通過后出納辦理付款手續。3.借款審批流程借款人填寫借款單，注明借款金額、用途、還款日期等。部門負責人審核借款用途的合理性，簽字確認。財務主管審核借款金額和還款計劃，簽字。校長審批，批準后出納支付借款。借款人在規定還款日期前辦理還款手續，如需延期還款，需重新辦理審批手續。財務核算管理1.會計核算基礎采用權責發生制進行會計核算，按照國家統一的會計制度設置會計科目和賬簿。財務人員應嚴格按照會計核算規范進行賬務處理，確保財務數據的準確性和一致性。2.收入核算培訓學校的收入包括學費收入、教材銷售收入、培訓服務收入等。收入應按照實際收到的金額或合同約定的金額進行確認，確保收入的真實性和完整性。財務人員應及時記錄收入，定期與相關部門核對收入情況，發現問題及時處理。3.成本費用核算成本費用包括教師薪酬、教材采購成本、場地租賃費用、設備購置費用等。成本費用應按照實際發生額進行核算，嚴格區分資本化支出和費用化支出。財務人員應定期對成本費用進行分析，找出成本控制的關鍵點，提出改進措施。4.固定資產核算固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高的資產。財務人員應按照固定資產的購置成本進行初始計量，采用適當的折舊方法計提折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的賬實相符。資金管理1.現金管理嚴格遵守現金使用范圍的規定，超過規定限額的支出應通過銀行轉賬支付。現金庫存限額應根據學校實際情況合理確定，不得超過規定限額。出納應每日盤點現金，做到賬款相符，如有差異應及時查明原因并處理。現金收付應嚴格執行審批制度，確保現金收支的合法性和準確性。2.銀行存款管理開設銀行賬戶應經學校領導批準，不得擅自開設或變更銀行賬戶。財務人員應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。支票、匯票等票據應妥善保管，嚴格按照規定的程序開具和使用。加強對銀行存款收支的管理，及時掌握資金動態，防范資金風險。3.資金預算管理財務室應根據學校的發展規劃和年度工作計劃，編制年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、現金流量預算等。定期對資金預算的執行情況進行分析和評估，及時調整預算，確保資金的合理使用。財務報表與財務分析1.財務報表編制財務人員應按照國家統一的會計制度和學校的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應數字真實、內容完整、報送及時，不得虛報、漏報或遲報。編制完成的財務報表應經財務主管審核、校長審批后對外報送。2.財務分析定期進行財務分析，撰寫財務分析報告，為學校管理層提供決策支持。財務分析應包括學校財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容。通過財務分析，發現學校財務管理中存在的問題，提出改進建議和措施，促進學校財務管理水平的提高。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協議等與財務工作相關的各類文件和資料。2.檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號、裝訂，確保檔案的整齊和規范。3.檔案保管設立專門的財務檔案保管室，配備必要的保管設備，確保財務檔案的安全。財務檔案應按照規定的期限進行保管，不得擅自銷毀。嚴格限制非財務人員查閱財務檔案，確因工作需要查閱的，應經財務主管批準，并辦理查閱登記手續。4.檔案銷毀財務檔案保管期滿，需要銷毀的，應按照規定的程序進行審批。銷毀財務檔案時，應由財務人員和監銷人員共同進行，并在銷毀清單上簽字確認。財務監督與檢查1.內部監督建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的日常監督和檢查。財務主管應定期對財務工作進行自查，發現問題及時整改。學校內部審計部門應定期對財務室進行審計，監督財務制度的執行情況。2.外部監督積極配合