景區票務收銀管理制度一、總則（一）目的為了加強景區票務收銀管理，規范票務收銀流程，確保景區票務收入的安全、準確與完整，提高票務服務質量和效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于景區內所有涉及票務銷售、收款、結算等相關工作的崗位和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度，依法進行票務收銀活動。2.準確性原則：確保票務銷售信息、收款金額等準確無誤，避免出現差錯。3.安全性原則：保障票務收銀資金的安全，防止現金丟失、被盜以及其他安全事故的發生。4.及時性原則：及時處理票務銷售、收款、結算等業務，保證資金及時回籠和財務數據的及時更新。二、票務銷售管理（一）售票窗口設置與人員配備1.根據景區游客流量和售票業務需求，合理設置售票窗口數量，并配備相應的售票人員。售票人員應具備良好的溝通能力、服務意識和票務業務知識。2.明確各售票窗口的職責和分工，確保售票工作有序進行。（二）票務種類與價格1.景區應根據自身特點和市場需求，制定合理的票務種類，如全價票、半價票、優惠票等，并明確各類票務的適用人群和價格標準。2.票務價格如有調整，應提前向社會公布，并及時通知售票人員和相關部門。（三）售票流程1.游客購票時，售票人員應熱情接待，主動詢問游客需求，根據游客情況推薦合適的票務種類。2.認真核對游客提供的有效證件（如身份證、學生證、老年證等），確保票務銷售符合相關優惠政策。3.準確錄入游客購票信息，包括姓名、證件號碼、票務種類、購票數量、購票金額等，并打印出購票憑證。購票憑證應包含景區名稱、票務種類、價格、購票日期、有效期限等必要信息。4.將購票憑證和找零現金交給游客，并向游客告知景區相關注意事項和服務信息。（四）特殊票務處理1.對于團隊購票、團購票等特殊票務業務，應按照景區制定的相關規定和流程進行辦理。團隊購票需提前預約，并提供團隊成員名單等相關信息。2.對于退票、換票等業務，應嚴格按照景區規定的條件和程序進行審核和辦理。退票時，應收回原購票憑證，核實退票原因，扣除相應手續費后辦理退票手續。換票時，應根據游客需求更換相應的票務種類，并重新打印購票憑證。三、收銀管理（一）收款方式1.景區票務收銀可采用現金、銀行卡、移動支付等多種收款方式。應根據實際情況合理配置收款設備，確保各種收款方式的正常使用。2.對于現金收款，應配備驗鈔設備，確保收到的現金真實有效。對于銀行卡收款和移動支付收款，應確保收款系統的安全穩定運行，及時處理交易信息。（二）收款流程1.售票人員在售出票務后，應及時將現金、銀行卡交易憑證、移動支付收款記錄等與購票憑證進行核對，確保收款金額與票務銷售金額一致。2.將當日收到的現金、銀行卡交易憑證、移動支付收款記錄等整理匯總，填寫收款日報表。收款日報表應包含日期、售票窗口、收款方式、收款金額、購票人數等詳細信息。3.在規定的時間內，將收款日報表和相關收款憑證一并交至景區財務部門。財務部門應安排專人對收款日報表和收款憑證進行審核，核對無誤后簽字確認。（三）現金繳存1.每日營業結束后，售票人員應將當日收取的現金進行清點整理，確保現金金額與收款日報表一致。2.填寫現金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存部門等信息。現金繳存單應一式兩份，一份留存，一份交財務部門。3.由專人負責將現金繳存至指定的銀行賬戶。在繳存現金時，應注意安全，避免現金丟失或被盜。繳存完成后，應及時取得銀行蓋章確認的現金繳存回單，并交財務部門進行賬務處理。（四）收款差錯處理1.在收款過程中，如發現收款金額與票務銷售金額不一致等收款差錯情況，售票人員應立即查找原因，并及時報告上級主管。2.對于因售票人員操作失誤導致的收款差錯，應由售票人員負責賠償相應的損失。對于因其他原因導致的收款差錯，應進行詳細調查，明確責任，并采取相應的措施進行處理。3.建立收款差錯記錄臺賬，對每次收款差錯的情況進行詳細記錄，包括差錯發生時間、差錯原因、處理結果等信息。定期對收款差錯情況進行分析總結，采取措施減少收款差錯的發生。四、結算管理（一）票務收入結算周期1.景區應根據自身經營情況和財務核算要求，確定合理的票務收入結算周期。一般情況下，票務收入結算周期為每日、每周或每月。2.在結算周期結束后，財務部門應及時對票務收入進行結算，確保財務數據的準確和及時。（二）結算流程1.財務部門根據售票人員提交的收款日報表、現金繳存回單、銀行卡交易記錄、移動支付收款記錄等原始憑證，對票務收入進行核對和匯總。2.按照景區與票務銷售渠道（如線上平臺、旅行社等）簽訂的合作協議，計算應支付給各渠道的分成金額。3.編制票務收入結算報表，詳細列出結算周期內的票務收入總額、各渠道分成金額、實際收款金額、應繳稅費等信息。結算報表應經財務負責人審核簽字確認。4.將結算報表發送給相關部門和人員進行核對確認。如無異議，按照結算報表進行賬務處理和資金支付。（三）與票務銷售渠道的結算1.對于與線上平臺、旅行社等票務銷售渠道的合作，應按照合作協議及時結算分成款項。在結算前，應與各渠道進行溝通核對，確保分成金額準確無誤。2.通過銀行轉賬等方式將分成款項支付給各票務銷售渠道，并及時取得對方開具的收款憑證。3.定期對與票務銷售渠道的合作情況進行評估和分析，根據市場變化和景區經營需求，調整合作策略和分成比例。（四）財務核對與審計1.財務部門應定期對票務收入結算情況進行內部核對，確保財務數據的一致性和準確性。同時，應配合景區內部審計部門或外部審計機構進行票務收入審計工作。2.審計部門應對票務銷售、收款、結算等環節進行全面審計，檢查是否存在違規操作、財務漏洞等問題。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。五、票據管理（一）票務憑證種類1.景區票務憑證主要包括門票、發票、收據等。門票是游客進入景區的有效憑證，發票是景區向游客提供的稅務發票，收據是景區在收款過程中開具的收款憑證。2.應根據國家稅務法規和景區實際情況，合理使用和管理各類票務憑證。（二）票據購買與保管1.安排專人負責票務憑證的購買工作，按照稅務部門的要求，定期到稅務機關購買發票，并妥善保管發票領購簿等相關資料。2.設立專門的票據保管場所，配備必要的保險柜、防盜設備等，確保票務憑證的安全存放。票據保管人員應嚴格遵守票據保管制度，不得擅自將票據轉借他人或帶出保管場所。3.建立票據臺賬，詳細記錄票務憑證的購買、領用、使用、作廢、結存等情況。票據臺賬應定期與實際庫存票據進行核對，確保賬實相符。（三）票據開具與使用1.售票人員應按照規定的格式和內容開具票務憑證，確保票據信息真實、準確、完整。發票應按照稅務部門的要求填寫，包括發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、項目名稱、金額、稅率、稅額等信息。2.對于不同類型的票務業務，應開具相應的票務憑證。如銷售全價票開具全價票發票，銷售優惠票開具優惠票發票，并在發票上注明優惠政策依據。3.嚴禁虛開發票、開具與實際業務不符的發票等違規行為。如發現違規開具發票的情況，應立即停止，并按照相關法律法規進行處理。（四）票據作廢與銷毀1.對于因各種原因需要作廢的票務憑證，應在票據上加蓋“作廢”字樣，并注明作廢原因。作廢的票據應與存根聯一同保存，不得隨意丟棄。2.定期對作廢的票務憑證進行整理和核對，確保作廢票據的真實性和完整性。對于超過保存期限的作廢票據，應按照稅務部門的規定進行銷毀。銷毀時，應填寫票據銷毀清單，由財務部門負責人、審計人員等共同監銷，并在銷毀清單上簽字確認。六、人員管理（一）崗位培訓1.定期組織售票人員和收銀人員進行業務培訓，培訓內容包括票務知識、收款流程、服務規范、安全防范等方面。通過培訓，提高工作人員的業務水平和服務質量。2.邀請專業講師或業務骨干進行授課，也可組織內部經驗交流和案例分析等活動，增強培訓效果。3.鼓勵工作人員參加相關行業培訓和考試，獲取相應的職業資格證書，提升自身綜合素質。（二）績效考核1.建立科學合理的績效考核制度，對售票人員和收銀人員的工作表現進行考核評價。考核指標包括售票準確率、收款金額準確性、服務質量、工作效率、安全防范等方面。2.定期對工作人員的績效考核結果進行匯總和分析，根據考核結果進行獎懲。對于表現優秀的工作人員，給予表彰和獎勵；對于存在問題的工作人員，及時進行批評教育和整改，如多次考核不達標，可采取調整崗位、辭退等措施。3.將績效考核結果與工作人員的薪酬、晉升、培訓等掛鉤，充分調動工作人員的積極性和主動性。（三）職業道德與廉潔自律1.加強對售票人員和收銀人員的職業道德教育，培養工作人員誠實守信、廉潔奉公的職業操守。要求工作人員嚴格遵守景區的各項規章制度，不得利用職務之便謀取私利。2.定期組織職業道德培訓和警示教育活動，通過學習典型案例、觀看警示教育片等方式，增強工作人員的廉潔自律意識。3.建立舉報機制，鼓勵游客和員工對票務收銀過程中的違規行為進行舉報。對于經查實的違規行為，依法依規嚴肅處理，并保護舉報人權益。七、安全管理（一）資金安全1.加強對票務收銀資金的安全管理，采取必要的安全防范措施，如安裝監控設備、配備保險柜、設置報警裝置等，確保資金存放和流轉過程的安全。2.嚴格執行現金繳存制度，每日營業結束后及時將現金繳存銀行，不得留存大量現金在景區內。3.對于銀行卡收款和移動支付收款，應確保收款系統的安全穩定運行，防止信息泄露和資金被盜刷。定期對收款系統進行安全檢查和維護，及時更新系統軟件和安全補丁。（二）數據安全1.重視票務銷售和收銀數據的安全管理，采取數據備份、加密存儲、訪問控制等措施，防止數據丟失、篡改和泄露。2.明確數據管理人員的職責和權限，嚴格限制對數據的訪問。只有經過授權的人員才能訪問和處理票務銷售和收銀數據。3.定期對票務銷售和收銀數據進行備份，并將備份數據存儲在安全的地方。備份數據應至少保存一定期限，以備數據恢復和審計等需要。（三）應急處理1.制定票務收銀安全應急預案，明確在發生火災、盜竊、系統故障等突發事件時的應急處理流程和責任分工。2.定期組織應急演練，提高工作人員的應急處理能力和協同配合能力。確保在突發事件發生時，能夠迅速采取有效措施，減少損失和影響。3.如發生安全事故或突發事件，應立即啟動應急預案，并及時向上級主管部門和相關部門報告。同時，積極配合有關部門進行調查處理，總結經驗教訓，完善安全管理制度和措施。八、監督檢查（一）內部監督1.景區財務部門應定期對票務銷售、收款、結算等環節進行內部監督檢查，檢查內容包括票務憑證使用情況、收款金額準確性、票據管理情況、人員操作規范等方面。2.內部審計部門應不定期對票務收銀管理進行專項審計，全面審查票務收銀管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.各部門應相互配合，形成內部監督合力。售票部門應定期自查票務銷售情況，收銀部門應加強對收款環節的管理，財務部門應做好財務核算和監督工作，確保票務收銀管理工作規范有序。（二）外部監督1.積極配合稅務機關、市場監管部門等相關外部部門的監督檢查工作，如實提供票務銷售、收款、結算等方面的資料和信息。