房產公司財務部管理制度總則目的為加強公司財務管理，規范財務工作流程，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各項目公司的財務部全體人員，以及與公司財務活動相關的其他部門和人員。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務核算和管理。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規范財務操作行為。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。5.保密性原則：嚴格保守公司財務機密，防止財務信息泄露。財務機構與人員設置財務機構設置公司設立獨立的財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部下設財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責和權限。人員崗位職責1.財務經理負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務管理制度和內部控制制度，確保財務工作規范運行。組織財務核算和財務報表編制工作，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，處理財務相關事宜。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質和工作能力。2.會計按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等。負責財務報表的編制和報送工作，確保報表數據真實、準確、完整。協助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據和信息。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。對公司各項經濟業務進行財務審核，確保業務符合財務規定。3.出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。負責編制現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。協助會計做好其他財務工作。財務核算管理會計核算基礎1.公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計科目設置公司根據國家統一會計制度和公司實際情況，設置會計科目。會計科目一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。記賬方法公司采用借貸記賬法進行記賬。財務報表編制1.會計人員應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應做到數字真實、內容完整、計算準確、編報及時。財務經理應定期對財務報表進行審核，確保報表質量。會計檔案管理1.會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、銀行對賬單等。2.會計檔案應按照規定的期限進行整理、歸檔和保管。會計憑證應按月裝訂成冊，會計賬簿應按年打印成冊，財務報表應按年裝訂成冊。3.會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。4.會計檔案的查閱、復制和銷毀應按照規定的程序進行。未經財務經理批準，任何人不得擅自查閱、復制和銷毀會計檔案。資金管理資金預算管理1.財務部應根據公司年度經營計劃和財務狀況，編制年度資金預算。資金預算應包括現金預算、銀行存款預算、資金籌集預算等。2.各部門應根據公司年度經營計劃和本部門實際情況，編制本部門的資金預算，并報財務部審核。財務部應匯總各部門的資金預算，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。3.公司應嚴格執行年度資金預算，確保資金合理使用。如因特殊情況需要調整資金預算，應經公司管理層批準，并報財務部備案。資金籌集管理1.公司根據經營需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。2.財務部應負責資金籌集的具體工作，包括與銀行等金融機構溝通協調、辦理貸款手續、發行債券或股權融資等相關事宜。3.資金籌集應遵循成本效益原則，選擇合適的籌資方式和籌資時機，降低籌資成本。資金使用管理1.公司資金實行集中管理，統一調配使用。各部門應根據業務需要，提前向財務部提交資金使用申請，注明資金用途、金額、預計使用時間等。2.財務部應根據公司資金狀況和資金預算，對各部門的資金使用申請進行審核。審核通過后，報財務經理審批。財務經理審批通過后，方可辦理資金支付手續。3.資金支付應嚴格按照公司財務管理制度的規定進行，確保資金支付安全、合規。對于重大資金支出，應實行集體決策制度。資金安全管理1.財務部應加強資金安全管理，建立健全資金安全管理制度和內部控制制度，確保公司資金安全。2.出納人員應嚴格遵守現金管理和銀行結算制度的規定，妥善保管現金和銀行存款，確保資金安全。3.公司應定期對資金進行盤點和清查，確保賬實相符。如發現資金短缺或其他異常情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。成本費用管理成本費用預算管理1.財務部應根據公司年度經營計劃和成本費用控制目標，編制年度成本費用預算。成本費用預算應包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.各部門應根據公司年度經營計劃和本部門實際情況，編制本部門的成本費用預算，并報財務部審核。財務部應匯總各部門的成本費用預算，編制公司年度成本費用預算草案，報公司管理層審批。3.公司應嚴格執行年度成本費用預算，確保成本費用控制在預算范圍內。如因特殊情況需要調整成本費用預算，應經公司管理層批準，并報財務部備案。成本費用核算管理1.財務部應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，對公司成本費用進行核算。成本費用核算應做到準確、及時、完整。2.生產成本應按照產品品種或項目進行核算，銷售費用、管理費用、財務費用應按照費用項目進行核算。3.財務部應定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的薄弱環節，采取相應的措施進行改進。成本費用控制管理1.各部門應加強成本費用控制，建立健全成本費用控制制度和內部控制制度，降低成本費用支出。2.公司應制定成本費用控制標準和考核指標，對各部門成本費用控制情況進行考核。對于成本費用控制較好的部門，應給予獎勵；對于成本費用控制不力的部門，應進行處罰。3.財務部應加強對成本費用的監督和檢查，及時發現和糾正成本費用支出中的不合理行為。稅務管理稅務登記與申報1.財務部應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按照規定的期限進行納稅申報。2.稅務申報應做到數據真實、準確、完整，按時繳納稅款，避免逾期申報和繳納稅款產生的罰款和滯納金。稅務籌劃1.財務部應根據國家稅收法律法規和公司實際情況，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃應遵循合法性原則，不得采取違法違規手段進行避稅。稅務風險管理1.財務部應加強稅務風險管理，建立健全稅務風險管理制度和內部控制制度，防范稅務風險。2.定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發現和解決稅務問題。對于重大稅務事項，應及時向公司管理層報告，并咨詢專業稅務顧問的意見。財務審計與監督內部審計1.公司設立內部審計部門，負責對公司財務活動進行內部審計監督。內部審計部門應定期對公司財務收支、財務報表、內部控制等進行審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務部應積極配合內部審計部門的工作，提供相關財務資料和信息。外部審計1.公司應按照國家法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行年度審計。2.財務部應協助會計師事務所進行審計工作，提供相關財務資料和信息。對于會計師事務所提出的審計意見和建議，財務部應認真研究并及時整改。財務監督1.公司管理層應加強對財務工作的監督，定期聽取財務工作匯報，了解公