房產公司成本部管理制度一、總則（一）目的為加強公司成本部的管理，規范成本控制工作流程，提高成本管理水平，確保公司項目成本目標的實現，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司成本部全體員工及與成本管理相關的各部門和人員。（三）基本原則1.成本效益原則在成本管理過程中，要確保成本控制措施所帶來的效益大于成本投入，以實現公司經濟效益的最大化。2.全面性原則成本管理應貫穿于項目開發的全過程，涵蓋項目策劃、設計、采購、施工、銷售等各個環節，對所有成本要素進行全面管理。3.動態控制原則根據項目進展情況和市場變化，及時調整成本控制目標和措施，確保成本始終處于可控狀態。4.責權利相結合原則明確成本管理各部門和人員的職責、權力和利益，做到責任到人、權力到位、利益合理，充分調動各方面的積極性。二、組織架構與職責（一）成本部組織架構成本部設經理一名，副經理若干名，下設預算組、成本核算組、成本控制組等崗位。（二）職責分工1.成本部經理全面負責成本部的日常管理工作，制定成本部工作計劃和目標，并組織實施。負責與公司各部門溝通協調，確保成本管理工作順利開展。審核項目成本預算、結算報告等重要文件，對項目成本進行總體把控。定期向上級領導匯報成本管理工作進展情況，提出成本控制建議和措施。2.成本部副經理協助經理開展工作，負責分管范圍內的成本管理工作。組織編制項目成本預算、成本分析報告等，為項目成本決策提供依據。參與項目招標、合同談判等工作，審核相關文件，控制成本支出。監督項目成本執行情況，及時發現并解決成本管理中存在的問題。3.預算組根據項目規劃和設計要求，編制項目成本預算，包括建安工程費、設備費、管理費等各項費用。對項目預算進行動態跟蹤和調整，及時反映預算執行情況。協助成本核算組進行成本核算工作，提供相關數據支持。4.成本核算組負責收集、整理項目成本核算資料，建立成本核算臺賬。按照成本核算方法和標準，對項目成本進行準確核算，定期編制成本核算報表。分析項目成本構成和變動原因，為成本控制提供數據支持。5.成本控制組制定項目成本控制目標和措施，對項目成本進行全過程監控。參與項目招標、合同簽訂等工作，審核招標文件和合同條款，控制成本風險。對項目成本支出進行審核，確保費用支出合理合規。定期對項目成本控制情況進行評估和總結，提出改進意見和建議。三、成本預算管理（一）預算編制依據1.項目可行性研究報告、項目策劃書等相關文件。2.項目設計圖紙、技術規范等資料。3.市場價格信息、行業定額標準等。4.公司以往類似項目的成本數據。（二）預算編制流程1.項目啟動階段，成本部根據項目總體要求，制定成本預算編制計劃，明確預算編制的范圍、內容、方法和時間節點。2.預算組收集相關資料，進行市場調研，分析項目成本構成和影響因素，結合公司成本目標，編制項目成本預算初稿。3.成本預算初稿編制完成后，組織公司內部相關部門進行評審，包括設計部門、工程部門、采購部門等，各部門根據本部門職責對預算提出意見和建議。4.成本部根據評審意見對預算進行修改完善，形成項目成本預算征求意見稿，征求公司領導和相關部門意見。5.根據反饋意見對預算進行最終調整，確定項目成本預算正式稿，報公司領導審批后執行。（三）預算執行與監控1.成本部將項目成本預算分解到各部門和各階段，明確各部門和各階段的成本控制目標和責任。2.建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現預算執行偏差。3.對于預算執行偏差較大的項目，成本部組織相關部門進行專題分析，查找原因，制定改進措施，確保預算目標的實現。（四）預算調整1.項目實施過程中，如遇下列情況之一，可對成本預算進行調整：項目規劃、設計發生重大變更。市場價格波動較大，對項目成本產生重大影響。國家政策法規發生重大變化，影響項目成本。其他不可預見因素導致項目成本增加或減少。2.預算調整申請由成本部提出，經相關部門審核后，報公司領導審批。3.預算調整應遵循謹慎、合理的原則，確保調整后的預算更加科學合理，符合項目實際情況。四、成本核算管理（一）核算對象與方法1.成本核算對象根據項目特點和管理要求確定，一般以獨立的開發項目、單項工程或單位工程為核算對象。2.成本核算方法采用制造成本法，將項目成本分為直接成本和間接成本，直接成本直接計入各成本核算對象，間接成本按照一定的分配方法分攤計入各成本核算對象。（二）核算流程1.成本核算組收集項目成本核算資料，包括合同文件、發票、費用報銷單等。2.對收集到的資料進行審核，確保資料真實、準確、完整。3.根據成本核算對象和核算方法，對項目成本進行分類歸集和核算，編制成本核算憑證。4.定期編制成本核算報表，包括成本明細表、成本匯總表等，反映項目成本核算情況。5.成本核算報表編制完成后，進行審核和分析，確保報表數據準確無誤。（三）成本分析1.定期對項目成本進行分析，分析內容包括成本構成、成本變動趨勢、成本控制效果等。2.通過成本分析，找出成本管理中存在的問題和薄弱環節，提出改進措施和建議。3.成本分析報告應及時報送公司領導和相關部門，為公司決策提供參考依據。五、成本控制管理（一）設計階段成本控制1.參與項目設計方案的評審，從成本控制角度提出意見和建議，優化設計方案，降低工程造價。2.協助設計部門進行限額設計，明確各專業的設計限額指標，確保設計成果滿足成本控制要求。3.審核設計變更，對設計變更的必要性和經濟性進行評估，嚴格控制設計變更費用。（二）招標采購階段成本控制1.制定招標采購計劃，明確招標采購范圍、方式、時間節點等。2.參與招標文件的編制和審核，確保招標文件中的商務條款和技術條款合理、明確，有利于成本控制。3.組織招標活動，對投標單位進行資格審查，評標過程中注重對投標報價的合理性和性價比進行評審。4.參與合同談判，審核合同條款，確保合同價格合理、付款方式明確、違約責任清晰，有效控制成本風險。5.建立供應商管理檔案，對供應商進行定期評估和考核，確保供應商提供的產品和服務質量可靠、價格合理。（三）施工階段成本控制1.審核工程進度款支付申請，確保工程款支付符合合同約定和工程實際進度，防止超付工程款。2.監督施工現場簽證管理，對簽證的必要性、真實性和合理性進行審核，嚴格控制簽證費用。3.定期對工程成本進行核算和分析，及時發現成本偏差并采取措施進行調整。4.參與工程竣工驗收，審核工程結算資料，確保工程結算金額準確無誤。（四）營銷階段成本控制1.參與營銷策劃方案的制定，從成本控制角度提出意見和建議，優化營銷費用預算。2.審核營銷費用支出，確保營銷費用合理使用，提高營銷效果和投入產出比。六、合同管理（一）合同簽訂1.成本部參與項目各類合同的簽訂工作，包括工程合同、采購合同、服務合同等。2.合同簽訂前，成本部對合同條款進行審核，重點審核合同價格、付款方式、結算辦法、違約責任等條款，確保合同價格合理、條款清晰，有利于成本控制。3.合同簽訂后，成本部負責合同的編號、歸檔和保管工作，建立合同管理臺賬，跟蹤合同執行情況。（二）合同執行與監督1.成本部負責監督合同的執行情況，及時掌握合同履行過程中的動態信息。2.對合同執行過程中出現的問題，成本部及時與相關部門溝通協調，采取措施解決問題，確保合同順利履行。3.定期對合同執行情況進行檢查和分析，評估合同執行效果，為合同后續管理提供參考依據。（三）合同變更與結算1.合同執行過程中如需變更，成本部負責審核變更的必要性和經濟性，參與變更合同的簽訂工作。2.合同結算時，成本部負責審核結算資料，對結算金額進行把關，確保結算金額準確無誤。3.合同結算完成后，成本部負責整理合同結算資料，歸檔保存，作為項目成本核算和成本分析的重要依據。七、成本信息管理（一）信息收集1.成本部定期收集與項目成本管理相關的信息，包括市場價格信息、行業定額標準、政策法規變化等。2.建立成本信息收集渠道，通過網絡、報紙、雜志、行業協會等多種途徑獲取信息。3.要求公司內部各部門及時提供與成本管理相關的信息，如工程進度、物資采購情況、費用報銷等。（二）信息整理與分析1.對收集到的成本信息進行整理和分類，建立成本信息數據庫。2.定期對成本信息進行分析，分析市場價格走勢、成本變動趨勢等，為成本管理決策提供依據。3.根據成本信息分析結果，提出成本管理建議和措施，指導公司成本管理工作。（三）信息傳遞與共享1.建立成本信息傳遞機制，確保成本信息及時、準確地傳遞給相關部門和人員。2.定期召開成本信息溝通會議，通報成本管理工作進展情況和成本信息分析結果，實現成本信息共享。3.利用公司內部管理信息系統，實現成本信息的在線查詢和共享，提高工作效率。八、績效考核與激勵（一）績效考核指標1.成本預算編制的準確性和及時性。2.成本核算數據的準確性和報表編制的及時性。3.成本控制目標的完成情況，包括設計變更控制、招標采購成本控制、施工成本控制等。4.合同管理工作的規范性和有效性，包括合同簽訂、執行、變更、結算等環節。5.成本信息管理工作的質量和效率，包括信息收集、整理、分析、傳遞等環節。（二）績效考核方法1.采用定量與定性相結合的考核方法，對成本部員工的工作業績進行考核。2.定量考核指標根據績效考核指標設定，通過數據統計和分析進行評價。3.定性考核指標由上級領導和相關部門根據員工的工作表現進行評價。4.績效考核結果分為優秀、良好、合格、不合格四個等級，與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。（三）激勵措施1.對績效考核結果為優秀的員工給予表