一整套公司財務管理制度總則1.目的為了加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保財務工作無遺漏。準確性原則：財務數據應當準確無誤，為公司決策提供可靠依據。及時性原則：及時處理各項財務事務，按時編制財務報表。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務管理和財務監督工作。制定和執行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。負責公司資金籌集、使用和管理，確保資金安全和有效運作。負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和財務報表編制，審核財務數據的準確性和完整性。負責公司財務預算的編制、執行和控制，定期進行財務分析和績效考核。負責公司資金管理和融資工作，合理安排資金，降低資金成本。負責公司稅務管理和稅務籌劃工作，降低稅務風險。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員業務素質。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。會計負責公司財務核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證。登記賬簿，編制財務報表，定期進行財務分析。負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。協助財務經理進行財務預算的編制和執行。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。協助會計做好財務核算工作，定期核對賬目。負責公司財務印鑒的保管和使用。財務審批流程1.審批原則分級審批原則：按照公司組織架構和職責分工，實行分級審批制度。限額審批原則：根據經濟業務的金額大小，設定不同的審批限額。一支筆審批原則：對于重大經濟事項，實行一支筆審批制度。2.審批流程日常費用報銷流程報銷人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交給部門負責人審批。部門負責人審核費用的合理性和必要性，簽字批準后提交給財務部門。財務人員審核費用報銷單的真實性、合法性和完整性，審核通過后提交給出納。出納根據審批后的費用報銷單支付款項。采購付款流程采購部門提交采購申請單，注明采購物品名稱、規格、數量、金額等信息，并簽字確認。將采購申請單提交給部門負責人審批。部門負責人審核采購申請的合理性和必要性，簽字批準后提交給財務部門。財務人員審核采購申請單的真實性、合法性和完整性，審核通過后提交給分管領導。分管領導審批采購申請單，簽字批準后提交給總經理?？偨浝韺徟少徤暾垎?，簽字批準后提交給財務部門。財務人員根據采購合同和發票，審核付款申請的真實性、合法性和完整性，審核通過后提交給出納。出納根據審批后的付款申請支付款項。借款審批流程借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、還款日期等信息，并簽字確認。將借款單提交給部門負責人審批。部門負責人審核借款的合理性和必要性，簽字批準后提交給財務部門。財務人員審核借款單的真實性、合法性和完整性，審核通過后提交給出納。出納根據審批后的借款單支付款項。借款人按照借款合同約定的還款日期還款，如需延期還款，需提前向財務部門提交延期還款申請，經審批后辦理延期手續。財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。財務部門負責匯總各部門預算草案，編制公司年度預算草案。公司年度預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議通過。2.預算執行公司各部門應嚴格按照公司年度預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對公司預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進建議。公司各部門應定期向財務部門報送預算執行情況報告，財務部門應定期向公司管理層報送預算執行情況分析報告。3.預算調整公司年度預算一經批準，原則上不予調整。如遇特殊情況需要調整預算，應按照以下程序進行：預算執行部門提出預算調整申請，說明調整原因、調整內容和調整金額等信息。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。公司管理層對預算調整申請進行審議，做出批準或不批準的決定。如預算調整申請獲得批準，財務部門應及時調整公司年度預算，并下達給各部門執行。資金管理1.資金籌集公司根據經營需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。財務部門負責制定資金籌集計劃，明確資金籌集規模、期限、成本等要素。公司在籌集資金時，應嚴格遵守國家法律法規和金融政策，確保資金籌集的合法性和合規性。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。資金使用應按照公司年度預算執行，確保資金使用的合理性和有效性。公司應加強對資金使用的監督和檢查，防止資金挪用和浪費。3.資金結算公司采用銀行轉賬、支票、匯票等結算方式進行資金結算。財務部門應加強對資金結算的管理，確保資金結算的安全和準確。公司應定期對銀行賬戶進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬戶余額的準確性。固定資產管理1.固定資產購置公司各部門根據實際需要，提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產名稱、規格、數量、金額等信息，并簽字確認。將固定資產購置申請表提交給部門負責人審批。部門負責人審核購置申請的合理性和必要性，簽字批準后提交給財務部門。財務人員審核購置申請的真實性、合法性和完整性，審核通過后提交給分管領導。分管領導審批購置申請，簽字批準后提交給總經理。總經理審批購置申請，簽字批準后提交給財務部門。財務部門根據審批后的購置申請，安排資金購置固定資產。2.固定資產折舊公司固定資產折舊采用平均年限法計提。財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，定期計提固定資產折舊，并編制固定資產折舊明細表。3.固定資產處置公司固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。公司固定資產處置應按照以下程序進行：固定資產使用部門提出固定資產處置申請，填寫固定資產處置申請表，注明處置資產名稱、規格、數量、金額、處置原因等信息，并簽字確認。將固定資產處置申請表提交給部門負責人審批。部門負責人審核處置申請的合理性和必要性，簽字批準后提交給財務部門。財務人員審核處置申請的真實性、合法性和完整性，審核通過后提交給分管領導。分管領導審批處置申請，簽字批準后提交給總經理?？偨浝韺徟幹蒙暾?，簽字批準后提交給財務部門。財務部門根據審批后的處置申請，進行固定資產處置，并及時進行賬務處理。成本費用管理1.成本核算公司采用制造成本法進行成本核算，將成本分為直接材料、直接人工和制造費用。財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，定期核算公司成本，并編制成本核算明細表。2.費用控制公司建立費用控制制度，嚴格控制各項費用支出。公司各部門應根據本部門實際情況，制定費用預算，并嚴格按照費用預算執行。財務部門應加強對費用支出的審核和監督，對超預算的費用支出不予報銷。3.成本分析財務部門應定期對公司成本進行分析，找出成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。公司各部門應積極配合財務部門進行成本分析工作，提供相關資料和數據。稅務管理1.稅務申報公司財務部門應按照國家稅收法律法規和稅務機關的要求，及時、準確地申報各項稅款。財務部門應建立稅務申報臺賬，記錄各項稅款的申報時間、申報金額、繳納時間、繳納金額等信息。2.稅務籌劃公司財務部門應根據國家稅收法律法規和公司實際情況，進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。稅務籌劃應遵循合法性、合理性、綜合性等原則，確保稅務籌劃方案的可行性和有效性。3.稅務風險管理公司應建立稅務風險管理機制，加強對稅務風險的識別、評估和應對。財務部門應定期對公司稅務風險進行評估，及時發現和解決稅務風險問題。財務報告與財務分析1.財務報告公司財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、總經理審批后報送給公司股東、債權人、稅務機關等相關部門。2.財務分析公司財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發展能力分析等方面。財務分析報告應提出問題、分析原因、提出建議，并及時報送公司管理層。財務檔案管理1.檔案范圍公司財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務計劃、財務分析報告、稅務申報資料、銀行對賬單、發票等。2.檔案整理財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照檔案類別、時間順序等進行分類、編號和裝訂。財務檔案應保持整潔、完整，便于查閱和保管。3.檔案保管