體育行業資金管理制度總則1.目的為規范體育行業公司資金管理，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各分公司、子公司（以下統稱“公司”）的資金管理活動。3.基本原則資金收支實行預算管理原則，嚴格按照預算安排資金使用。資金安全性原則，確保資金的安全存儲和有效使用，防范資金風險。資金效益性原則，提高資金使用效率，優化資金配置。資金集中管理原則，加強公司總部對資金的統一調度和管理。資金預算管理1.預算編制各部門應根據公司年度經營目標和業務計劃，編制本部門年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，經部門負責人審核、財務部門匯總平衡后，報公司管理層審批。2.預算執行各部門應嚴格按照經批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，定期編制預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、收入完成率、成本費用控制率等。考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行懲罰。資金收支管理1.收入管理公司各項收入應及時足額入賬，不得坐支、截留、挪用。財務部門應加強對收入的核算和管理，定期核對收入賬目，確保收入數據的準確性。銷售部門應積極拓展業務，加強應收賬款的管理，及時催收貨款，確保資金回籠。2.支出管理公司各項支出應嚴格按照審批權限和程序進行審批。支出審批應遵循“誰審批、誰負責”的原則，確保審批意見的合理性和準確性。財務部門應加強對支出的審核和監控，嚴格執行財務制度和相關法律法規，確保支出的合規性。采購部門應按照采購管理制度進行采購活動，嚴格控制采購成本，確保采購物資的質量和及時性。資金結算管理1.結算方式公司應根據業務特點和風險控制要求，選擇合適的資金結算方式，包括支票、匯票、本票、網上銀行支付等。對于大額資金支付，應采用銀行轉賬等安全可靠的結算方式。2.結算流程資金結算應按照規定的流程進行操作，確保結算的準確性和及時性。付款申請應填寫完整、準確，附上相關的審批文件和發票等憑證。財務部門應審核付款申請，核對相關憑證，確保付款依據的充分性和合規性。審核通過后，財務部門應及時辦理資金結算手續，確保資金按時支付。資金存儲管理1.銀行賬戶管理公司應按照國家有關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應報公司管理層審批，并按照規定報相關部門備案。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。加強銀行賬戶的安全管理，設置合理的賬戶權限，妥善保管銀行賬號和密碼等信息。2.資金存儲方式公司應根據資金性質和使用計劃，合理選擇資金存儲方式，包括活期存款、定期存款、通知存款等。定期存款應按照規定辦理相關手續，確保存款的安全性和收益性。加強對資金存儲收益的管理，定期評估資金存儲情況，優化資金存儲結構，提高資金收益水平。資金風險管理1.風險識別與評估公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理活動進行風險識別和評估。風險識別應涵蓋資金收支、結算、存儲等各個環節，評估風險發生的可能性和影響程度。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。2.風險應對措施對于市場風險，應加強市場分析和預測，合理安排資金，降低市場波動對資金的影響。對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制應收賬款的規模和賬齡。對于流動性風險，應合理安排資金流動性，確保公司資金鏈的穩定。對于操作風險，應加強內部控制，規范資金管理流程，防范因操作失誤或違規行為導致的資金損失。資金內部控制1.崗位設置與職責分離公司應建立健全資金內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，實現崗位設置與職責分離。資金管理崗位應包括資金出納、資金會計、資金審批等，各崗位應相互制約、相互監督。2.授權審批制度公司應建立授權審批制度，明確資金審批的權限和程序。審批人員應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。對于重大資金支出，應實行集體決策制度。3.內部審計與監督公司應加強內部審計與監督，定期對資金管理活動進行審計和檢查。內部審計部門應獨立開展工作，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。加強對資金管理人員的培訓和教育，提高其業務素質和風險意識。資金信息管理1.信息收集與整理財務部門應及時收集、整理資金管理相關信息，包括資金收支情況、預算執行情況、銀行賬戶信息等。信息收集應確保數據的準確性、完整性和及時性，為資金管理決策提供可靠依據。2.信息報告與披露財務部門應定期編制資金管理報告，向上級領導和相關部門匯報資金管理情況。資金管理報告應包括資