鄉鎮平臺公司財物管理制度一、總則（一）目的為加強鄉鎮平臺公司財務管理，規范財務行為，確保公司資產安全、完整，提高資金使用效益，保障公司各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉鎮平臺公司及其所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應當準確無誤，保證財務信息的質量。5.及時性原則：及時進行財務核算和財務報告，為公司決策提供及時、有效的財務信息。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據工作需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。（二）財務人員配備1.公司配備具有專業資格的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家財務法律法規和公司財務制度。2.財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業務水平和綜合素質。（三）財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務戰略和財務計劃，確保公司財務目標的實現。建立健全公司財務管理制度，規范財務核算流程，加強財務內部控制。組織編制公司年度財務預算和決算報告，審核重大財務事項，為公司決策提供財務支持。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效益。定期對公司財務狀況進行分析和評價，及時發現問題并提出改進措施。協調公司與稅務、財政、審計等部門的關系，維護公司的合法權益。2.會計職責按照國家統一的會計制度和公司財務制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司財務數據的收集、整理和分析，為財務決策提供準確的財務信息。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的原始憑證予以退回。負責公司固定資產、流動資產等的核算和管理，定期進行財產清查，確保資產賬實相符。協助財務負責人編制財務預算和決算報告，參與財務分析和財務決策。3.出納職責負責公司現金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金收付的準確性和安全性。嚴格遵守現金管理規定，不得坐支現金，不得白條抵庫。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等，確保其安全完整。協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。2.各部門應根據公司戰略目標和年度工作計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，并報送財務管理部門。3.財務管理部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審議通過后下達執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照公司下達的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務管理部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、預算執行偏差率等。3.預算考核結果與各部門績效掛鉤，作為部門和員工績效評價的重要依據。四、收入管理（一）收入范圍公司收入主要包括財政撥款收入、經營收入、其他收入等。（二）收入確認1.財政撥款收入按照財政部門的撥款文件和相關規定確認。2.經營收入按照合同約定或實際完成的工作量確認。3.其他收入按照實際收到的金額確認。（三）收入核算1.公司應設置相應的會計科目，對各項收入進行明細核算。2.收入應及時入賬，不得截留、隱瞞或挪用。（四）收入管理1.加強對財政撥款收入的管理，確保專款專用，提高資金使用效益。2.規范經營收入管理，加強合同簽訂、執行和款項回收等環節的管理，防范經營風險。3.建立健全其他收入管理制度，加強對其他收入的核算和監督，確保收入的合法性和真實性。五、支出管理（一）支出審批1.公司各項支出應嚴格按照規定的審批程序進行審批。2.一般支出由部門負責人審核，分管領導審批；重大支出由公司管理層集體研究決定。3.支出審批應嚴格審核支出的真實性、合法性和合理性，確保支出符合公司規定和相關法律法規要求。（二）支出范圍公司支出主要包括人員經費、公用經費、項目支出等。（三）支出核算1.公司應按照國家統一的會計制度和公司財務制度，對各項支出進行明細核算。2.支出應取得合法有效的原始憑證，按照規定的會計科目進行賬務處理。（四）支出控制1.加強對人員經費的控制，嚴格執行國家工資福利政策，控制人員數量和工資水平。2.嚴格控制公用經費支出，制定合理的費用標準，加強對差旅費、會議費、招待費等的管理。3.加強對項目支出的管理，嚴格按照項目預算和合同約定進行支出，確保項目資金專款專用。六、資金管理（一）資金籌集1.根據公司發展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、爭取財政支持等。2.資金籌集應遵循成本效益原則，降低資金籌集成本，防范財務風險。（二）資金使用1.公司資金應按照規定的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.加強對資金使用的管理，嚴格執行資金審批制度，確保資金使用的安全、合規。3.合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司各項工作的順利開展。（三）資金結算1.公司應嚴格按照國家有關規定和銀行結算制度進行資金結算。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.規范現金收付管理，嚴格遵守現金使用范圍和庫存現金限額規定。（四）資金監控1.建立健全資金監控機制，加強對資金流動的監控和分析。2.定期對公司資金狀況進行檢查和評估，及時發現和解決資金管理中存在的問題。3.防范資金風險，確保公司資金安全。七、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款等，應嚴格按照現金管理和銀行結算制度進行管理，確保資金安全。2.應收賬款：加強對應收賬款的管理，建立應收賬款臺賬，及時催收賬款，定期進行賬齡分析，防范壞賬風險。3.存貨：建立存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、保管、領用等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。（二）固定資產1.固定資產購置：根據公司發展需要和實際情況，編制固定資產購置計劃，按照規定的審批程序進行審批。2.固定資產核算：按照國家統一的會計制度和公司財務制度，對固定資產進行核算，計提折舊。3.固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規定進行處理。4.固定資產處置：固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。（三）無形資產1.無形資產取得：公司取得的無形資產，應按照實際成本進行核算。2.無形資產攤銷：對使用壽命有限的無形資產，應按照規定進行攤銷。3.無形資產處置：無形資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。八、成本費用管理（一）成本費用核算1.公司應按照國家統一的會計制度和公司財務制度，對成本費用進行核算。2.成本費用應按照權責發生制原則進行確認和計量，確保成本費用核算的準確性。（二）成本費用控制1.建立健全成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施。2.加強對成本費用的預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用控制在預算范圍內。3.定期對成本費用進行分析和評價，及時發現問題并提出改進措施。（三）成本費用考核1.公司建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。2.考核指標包括成本費用降低率、成本費用利潤率等。3.成本費用考核結果與各部門績效掛鉤，作為部門和員工績效評價的重要依據。九、財務報告與財務分析（一）財務報告1.公司應按照國家統一的會計制度和相關法律法規的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，做到數字真實、內容完整、說明清楚、報送及時。3.財務報告編制完成后，應經公司財務負責人審核，公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.財務管理部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析應采用科學的方法，對公司財務數據進行深入分析，揭示公司財務狀況和經營成果的變化趨勢及原因。3.財務分析報告應提出改進建議和措施，為公司決策提供參考依據。十、財務監督與檢查（一）內部監督1.公司建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。2.財務管理部門應定期對公司財務制度執行情況、財務收支情況等進行自查，及時發現問題并整改。3.公司內部審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，加強對財務內部控制的