愛衛辦預算管理制度一、總則（一）目的為加強愛衛辦預算管理，規范預算編制、執行、調整及監督等行為，提高資金使用效益，確保愛衛辦各項工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于愛衛辦及所屬各部門的預算管理活動。（三）預算管理原則1.合法性原則：預算編制、執行等應符合國家法律法規及相關政策要求。2.完整性原則：涵蓋愛衛辦所有收入和支出項目，不得有遺漏。3.準確性原則：各項預算數據應真實、準確，合理估計收支情況。4.嚴肅性原則：預算一經確定，應嚴格執行，不得隨意調整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優化資源配置。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會成立愛衛辦預算管理委員會，由主任擔任主任，各副主任及相關部門負責人為成員。其職責如下：1.審議確定預算管理的政策、制度和辦法。2.審議年度預算草案和預算調整草案。3.協調解決預算編制和執行中的重大問題。4.對預算執行情況進行監督和考核。（二）財務部門1.負責預算管理制度的具體實施。2.牽頭組織年度預算的編制、匯總、審核和上報工作。3.負責預算執行的監控和分析，定期向預算管理委員會報告預算執行情況。4.辦理預算調整的相關手續。5.配合有關部門進行預算考核工作。（三）各部門1.負責本部門預算的編制、執行和控制。2.分析本部門預算執行情況，及時發現問題并提出改進措施。3.配合財務部門做好預算管理的其他相關工作。三、預算編制（一）編制依據1.國家有關法律法規、方針政策和財務制度。2.愛衛辦的發展戰略、年度工作計劃和目標。3.上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。（二）編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。應根據收入來源渠道和相關政策規定，合理預計各項收入金額。2.支出預算：基本支出預算：包括人員經費和公用經費。人員經費應根據國家規定的工資福利政策和人員編制情況進行編制；公用經費應按照定額標準和實際工作需要進行編制。項目支出預算：根據愛衛辦的工作任務和事業發展需要，對特定項目所需的資金進行預算安排。項目支出應明確項目名稱、內容、金額、實施時間等，并進行詳細的項目論證。（三）編制程序1.準備階段財務部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門收集、整理本部門相關基礎資料，如人員情況、工作計劃、資產狀況等。2.編制階段各部門根據預算編制依據和要求，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并報送財務部門。財務部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，形成愛衛辦年度預算草案。3.審核與調整階段預算管理委員會對財務部門匯總的預算草案進行審議，提出修改意見。財務部門根據預算管理委員會的意見，對預算草案進行調整和完善，形成最終的年度預算草案。4.審批與下達階段年度預算草案報上級主管部門審批后，由愛衛辦正式下達各部門執行。四、預算執行（一）嚴格執行預算各部門應嚴格按照下達的預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。在預算執行過程中，應建立健全內部控制制度，確保資金使用的合規性、安全性和有效性。（二）支出審批1.各項支出應按照規定的審批程序進行審批。一般支出由部門負責人審批；重大支出或超過一定金額的支出，需經預算管理委員會審批。2.審批時應審核支出的真實性、合理性和合法性，確保支出符合預算安排和相關規定。（三）預算執行監控1.財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行檢查和分析。通過對比實際支出與預算指標，及時發現預算執行中的偏差，并采取有效措施進行糾正。2.各部門應定期向財務部門報送預算執行情況報告，說明本部門預算執行情況、存在的問題及改進措施等。（四）預算執行分析1.財務部門應定期撰寫預算執行分析報告，對預算執行情況進行全面、深入的分析。分析內容包括預算執行進度、收入完成情況、支出結構變化、預算差異原因等。2.根據預算執行分析結果，提出改進預算管理的建議和措施，為預算調整和下一年度預算編制提供參考依據。五、預算調整（一）調整條件1.國家政策發生重大變化，導致預算編制基礎不成立。2.愛衛辦事業發展規劃有重大調整，影響預算執行。3.不可預見的重大事項發生，需要增加或減少預算支出。（二）調整程序1.各部門根據預算調整條件，提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、項目、金額等。2.財務部門對各部門的預算調整申請進行審核，提出審核意見。3.預算管理委員會對財務部門審核后的預算調整申請進行審議，決定是否批準調整。4.經批準的預算調整申請，由財務部門下達調整通知，并相應調整預算指標。六、預算監督與考核（一）監督檢查1.預算管理委員會定期對預算執行情況進行監督檢查，檢查內容包括預算執行進度、資金使用效益、內部控制制度執行情況等。2.財務部門負責對預算執行情況進行日常監督檢查，及時發現和糾正預算執行中的問題。3.審計部門負責對預算執行情況進行審計監督，確保預算資金使用的合規性和效益性。（二）考核評價1.建立預算考核評價制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、預算準確率、資金使用效益等。2.預算考核評價結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并追究相關人員的責任。七、預算檔案管理（一）檔案內容預算管理過程中形成的各類文件、報表、資料等，包括預算編制草案、預算批復文件、預算執行情況報告、預算調整申請及批復等，均應作為預算檔案進行管理。（二）檔案保管1.預算檔案由財務部門負責整理、歸檔和保管。2.預算檔案應按照檔案管理的有關規定，分類存放，妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。3.預算檔案保管期限應符合國家相關規定，一般為[X]年。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱預算檔案的，應填寫查閱申請表，經財務部門負責人批準后，方可查閱。2.