信息披露糾錯管理制度一、總則（一）目的為規范公司信息披露糾錯行為，確保公司信息披露的真實、準確、完整，維護公司及投資者的合法權益，根據相關法律法規及公司章程的規定，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司各部門、子公司、分支機構等相關信息披露義務人。（三）基本原則1.及時性原則發現信息披露存在錯誤或不準確之處后，應立即啟動糾錯程序，確保在規定時間內完成更正和披露。2.準確性原則糾錯后的信息應真實、準確、完整，符合相關法律法規和監管要求。3.完整性原則對錯誤信息的更正應全面、徹底，包括相關公告、文件等，確保投資者能夠獲取準確的信息。二、信息披露錯誤的認定（一）定義信息披露錯誤是指公司在信息披露過程中，由于疏忽、誤解、操作失誤等原因，導致披露的信息存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等情況。（二）具體情形1.數據錯誤如財務數據、業務數據等計算錯誤、錄入錯誤、統計口徑不一致等。2.事實表述錯誤對公司重大事項、交易、合同等事實的描述不準確、不完整或存在偏差。3.法律法規適用錯誤在信息披露中對相關法律法規、政策的理解和適用出現錯誤。4.其他錯誤經公司認定的其他可能影響信息披露真實性、準確性、完整性的錯誤情形。三、糾錯程序（一）發現與報告1.公司各部門、子公司、分支機構等在日常工作中發現可能存在信息披露錯誤的情況時，應立即向公司董事會秘書報告。2.董事會秘書收到報告后，應及時進行初步核實，判斷是否構成信息披露錯誤。如初步判斷構成錯誤，應立即向公司董事長報告，并啟動糾錯程序。（二）調查與核實1.公司成立專門的調查小組，成員包括董事會秘書、財務部門負責人、法務部門負責人等相關人員，對信息披露錯誤的情況進行深入調查和核實。2.調查小組應收集相關證據，包括原始文件、數據記錄、溝通記錄等，以確定錯誤的性質、原因、影響范圍等。3.在調查過程中，應與相關部門、人員進行充分溝通，了解情況，確保調查結果的準確性和客觀性。（三）制定糾錯方案1.根據調查核實的結果，調查小組制定具體的糾錯方案，明確糾錯的措施、步驟、時間安排等。2.糾錯方案應經公司管理層審核通過，并報董事會批準。3.糾錯方案應包括以下內容：錯誤信息的詳細情況說明，包括錯誤的具體內容、涉及的公告或文件等。糾錯的具體措施，如發布更正公告、補充披露相關信息、對相關責任人進行問責等。糾錯的時間安排，明確各階段工作的時間節點。對投資者的解釋和說明，包括如何獲取更正后的信息等。（四）實施糾錯1.按照經批準的糾錯方案，及時組織實施糾錯工作。2.發布更正公告公司應在規定的媒體上及時發布更正公告，公告內容應包括錯誤信息的更正情況、糾錯的原因、對公司的影響等。更正公告應符合相關法律法規和監管要求，確保投資者能夠清晰、準確地了解糾錯情況。3.補充披露相關信息根據糾錯的需要，及時補充披露相關信息，如詳細的業務說明、財務數據調整說明等，以保證投資者能夠全面了解公司的真實情況。補充披露的信息應與更正公告同時發布或在合理時間內發布。4.對相關責任人進行問責根據信息披露錯誤的原因和責任程度，對相關責任人進行問責，包括批評教育、警告、罰款、降職、辭退等。對因信息披露錯誤給公司造成損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。（五）跟蹤與反饋1.在糾錯工作實施過程中，應密切跟蹤糾錯的進展情況，及時解決出現的問題。2.糾錯工作完成后，應對糾錯效果進行評估和反饋，確保錯誤信息得到徹底更正，投資者能夠獲取準確、完整的信息。3.將糾錯工作的相關情況及時報告公司董事會，并向監管部門備案。四、信息披露糾錯的監督與管理（一）內部監督1.公司監事會負責對信息披露糾錯工作進行監督，檢查糾錯程序的執行情況、糾錯措施的落實情況等。2.監事會可要求公司相關部門和人員提供與信息披露糾錯有關的資料和說明，對發現的問題及時提出整改意見。（二）外部監管1.公司應積極配合監管部門的監督檢查，及時向監管部門報告信息披露糾錯的情況。2.對于監管部門提出的整改要求，公司應認真落實，按時完成整改任務，并將整改情況及時報告監管部門。五、培訓與教育（一）培訓目的提高公司全體員工對信息披露工作重要性的認識，增強信息披露的準確性和規范性，減少信息披露錯誤的發生。（二）培訓內容1.相關法律法規和監管要求，如《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》等。2.公司信息披露制度和流程，包括信息收集、審核、披露等環節的要求。3.信息披露的技巧和方法，如如何準確表述事實、如何避免誤導性陳述等。4.典型案例分析，通過分析實際發生的信息披露錯誤案例，吸取教訓，提高員工的風險意識。（三）培訓方式1.定期組織內部培訓，邀請專家、學者或監管部門人員進行授課。2.開展專題講座，針對特定的信息披露問題進行深入講解。3.發放學習資料，包括法律法規匯編、制度手冊、案例分析等，供員工自學。4.在線學習平臺，提供相關的培訓課程和學習資源，方便員工隨時學習。（四）培訓考核1.建立培訓考核機制，對參加培訓的員工進行考核，考核結果納入員工績效考核體系。2.考核方式可包括考試、撰寫心得體會、實際操作等，以檢驗員工對培訓內容的掌握程度和應用能力。六、附則（一）解釋權本制度由公司董事會負責解釋。（二）修訂與廢止