信托公司資本管理制度一、總則（一）目的為加強信托公司資本管理，規范資本管理行為，提高資本使用效率，增強信托公司風險抵御能力，促進信托公司持續健康發展，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業監督管理法》《信托公司管理辦法》等法律法規，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括各部門、分支機構及子公司。（三）資本管理原則1.審慎性原則資本管理應充分考慮信托業務風險狀況，確保資本能夠有效覆蓋各類風險，維持充足的資本水平。2.合規性原則嚴格遵守國家法律法規及監管要求，規范資本管理行為，確保資本管理活動合法合規。3.有效性原則通過科學合理的資本規劃、配置與監控，提高資本使用效率，實現資本的優化配置，保障公司戰略目標的實現。二、資本定義與分類（一）資本定義本制度所稱資本，是指信托公司在持續經營中能夠吸收損失的財務資源，包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。（二）資本分類1.核心一級資本核心一級資本是指信托公司發行的、存續期內不得贖回且不得累計收益的權益資本，主要包括：實收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風險準備；未分配利潤；少數股東資本可計入部分。2.其他一級資本其他一級資本是指非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，且本金和收益都應在銀行持續經營條件下參與吸收損失的資本工具，主要包括：其他一級資本工具及其溢價；少數股東資本可計入部分。3.二級資本二級資本是指在破產清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，主要包括：二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準備；少數股東資本可計入部分。三、資本充足率管理（一）資本充足率計算1.資本充足率計算公式資本充足率=（總資本對應資本扣減項）÷風險加權資產×100%一級資本充足率=（一級資本對應資本扣減項）÷風險加權資產×100%核心一級資本充足率=（核心一級資本對應資本扣減項）÷風險加權資產×100%2.風險加權資產計算風險加權資產包括信用風險加權資產、市場風險加權資產和操作風險加權資產。具體計算方法按照監管規定執行。（二）資本充足率目標公司應保持合理的資本充足率水平，確保核心一級資本充足率不低于[X]%，一級資本充足率不低于[X]%，資本充足率不低于[X]%。（三）資本充足率監測與預警1.風險管理部門應定期對公司資本充足率進行監測和分析，及時掌握資本充足率變化情況。2.當資本充足率接近或低于監管要求時，風險管理部門應及時發出預警信號，提示公司管理層采取有效措施，確保資本充足率維持在合理水平。（四）資本補充機制1.公司應根據業務發展規劃和資本充足率狀況，制定合理的資本補充計劃，確保資本水平能夠滿足業務發展和監管要求。2.資本補充方式包括但不限于：發行普通股、優先股等權益性證券；發行二級資本工具；留存收益轉增資本；引入戰略投資者。四、資本規劃與預算管理（一）資本規劃編制1.公司應根據戰略規劃、業務發展計劃、風險狀況及監管要求，制定年度資本規劃。2.資本規劃應包括資本需求預測、資本補充計劃、資本結構調整計劃等內容。3.資本需求預測應綜合考慮業務規模增長、風險狀況變化、資本監管要求等因素，合理確定未來年度資本需求量。（二）資本預算管理1.財務部門應根據資本規劃，編制年度資本預算，明確資本預算項目、金額、時間安排等。2.資本預算應納入公司全面預算管理體系，嚴格執行預算審批流程，確保預算的嚴肅性和有效性。3.財務部門應定期對資本預算執行情況進行監控和分析，及時發現并解決預算執行過程中存在的問題。五、資本配置管理（一）資本配置原則1.風險調整后收益最大化原則資本配置應充分考慮各業務板塊、項目的風險收益特征，優先配置到風險調整后收益較高的業務領域。2.戰略導向原則資本配置應與公司戰略目標相一致，支持重點業務和戰略項目的發展。3.均衡配置原則合理安排資本在不同業務板塊、項目之間的分配，避免過度集中于某一領域，降低資本風險集中度。（二）資本配置方法1.風險調整后的資本收益率（RAROC）法通過計算各業務板塊、項目的RAROC值，評估其風險調整后的收益水平，作為資本配置的重要依據。RAROC=（收益預期損失）÷經濟資本2.經濟增加值（EVA）法以EVA指標衡量各業務板塊、項目對公司價值的貢獻，優先配置EVA為正且較高的業務領域。EVA=稅后凈營業利潤資本成本（三）資本配置流程1.業務部門根據公司戰略規劃和業務發展需求，提出資本配置申請，明確業務項目、資本需求量、預期收益等。2.風險管理部門對業務部門提交的申請進行風險評估，測算風險加權資產和經濟資本占用。3.財務部門根據風險評估結果和資本配置原則，結合公司資本狀況，提出資本配置方案。4.資本配置方案經公司管理層審議通過后實施。六、資本管理的監督與考核（一）監督檢查1.風險管理部門負責對公司資本管理情況進行日常監督檢查，定期向公司管理層報告資本管理情況。2.內部審計部門應定期對公司資本管理進行審計，檢查資本管理制度執行情況、資本規劃與預算執行情況、資本配置合理性等，出具審計報告。3.監管部門對公司資本管理情況進行監督檢查時，公司應積極配合，如實提供相關資料和信息。（二）考核評價1.公司建立資本管理考核評價機制，對各部門、分支機構及子公司的資本管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括資本充足率、資本規劃執行情況、資本配置合理性、資本使用效率等。3.考核評價結果與部門、分支機構及子公司的績效考核、薪酬分配等掛鉤，激勵各部門積極做好資本管理工作。七、信息披露（一）披露原則公司應按照監管要求，遵循真實性、準確性、完整性和及時性原則，定期披露資本管理相關信息。（二）披露內容1.公司資本結構、資本充足率等主要資本指標。2.資本規劃與預算執行情況。3.資本配置情況。4.資本補充計劃及執行情況。5.監管部門要求披露的其他資本管理信息。（三）披露方式公司應通過公司官網、年度報告、中期報告等渠道，向社會公眾