信托公司風險管理制度總則制度目的本風險管理制度旨在規(guī)范信托公司的風險管理行為，確保公司穩(wěn)健運營，保護投資者利益，促進信托行業(yè)健康發(fā)展。通過建立健全風險管理制度體系，識別、評估、監(jiān)測和控制各類風險，提高公司風險管理水平，增強應對風險的能力。適用范圍本制度適用于公司各部門、各崗位以及全體員工。涵蓋公司在信托業(yè)務開展、投資管理、財務管理、內(nèi)部控制等各個環(huán)節(jié)的風險管控。風險管理原則1.全面性原則風險管理應覆蓋公司所有業(yè)務活動和管理環(huán)節(jié)，包括但不限于信托項目設立、運營、終止全過程，以及內(nèi)部管理的各個層面，確保風險無遺漏。2.審慎性原則秉持審慎態(tài)度，對各類風險進行充分評估和考量，在業(yè)務決策和操作過程中，充分考慮潛在風險，采取保守穩(wěn)健的措施，避免過度冒險。3.獨立性原則風險管理職能應獨立于業(yè)務經(jīng)營和其他管理職能，確保風險管理人員能夠客觀、公正地識別、評估和監(jiān)控風險，不受其他部門或個人的干擾。4.制衡性原則建立健全內(nèi)部制衡機制，通過業(yè)務流程的合理設計和部門間的相互制約，防止權力過度集中，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。5.適應性原則風險管理應與公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務復雜程度相適應，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整和完善，確保制度的有效性和可操作性。風險識別與評估風險分類1.信用風險指交易對手或債務人未能履行合同義務，導致信托公司遭受損失的可能性。包括借款人違約、債券發(fā)行人違約、交易對手信用評級下降等風險。2.市場風險由于市場價格波動（如利率、匯率、股票價格、商品價格等）導致信托資產(chǎn)價值變化，從而影響信托公司收益和凈值的風險。3.操作風險源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風險。涵蓋內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場所安全、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動、實物資產(chǎn)損壞、營業(yè)中斷和信息技術系統(tǒng)癱瘓、執(zhí)行交割和流程管理等方面的風險。4.流動性風險信托公司無法及時以合理成本滿足流動性需求，導致業(yè)務中斷或遭受損失的風險。包括資金來源不足、資金運用受限、資產(chǎn)變現(xiàn)困難等情況。5.合規(guī)風險公司因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)自律規(guī)則以及公司章程等，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。風險識別方法1.業(yè)務流程梳理對公司各項業(yè)務流程進行詳細梳理，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險點。例如，在信托項目盡職調(diào)查階段，可能存在對項目背景了解不充分、對融資方信用狀況核實不到位等風險。2.風險指標監(jiān)測設定一系列關鍵風險指標，如信用風險中的逾期貸款率、不良資產(chǎn)率，市場風險中的VaR值（風險價值）、久期缺口等，通過對這些指標的實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。3.內(nèi)外部審計與檢查內(nèi)部審計部門定期對公司業(yè)務和管理活動進行審計，外部監(jiān)管機構和審計機構也會不定期進行檢查，通過審計和檢查發(fā)現(xiàn)公司存在的風險問題。4.案例分析與經(jīng)驗總結收集行業(yè)內(nèi)及公司自身發(fā)生的風險案例，分析其發(fā)生原因、過程和后果，從中總結經(jīng)驗教訓，識別類似風險在公司內(nèi)部可能存在的情況。風險評估方法1.定性評估通過專家判斷、問卷調(diào)查、情景分析等方式，對風險的可能性和影響程度進行定性描述，如高、中、低三個等級。例如，對于某些新興行業(yè)的信托項目，由于行業(yè)發(fā)展不確定性較大，可定性為高風險。2.定量評估運用數(shù)學模型和統(tǒng)計方法，對風險進行量化評估。如采用信用評級模型評估交易對手的信用風險，通過風險價值模型（VaR）計算市場風險的大小。定量評估能夠更準確地衡量風險水平，為風險決策提供更科學的依據(jù)。3.風險矩陣將風險的可能性和影響程度進行交叉分析，形成風險矩陣。在矩陣中明確不同風險區(qū)域對應的風險等級，直觀展示各類風險的綜合狀況，以便確定風險應對的優(yōu)先順序。風險監(jiān)測與預警風險監(jiān)測體系1.建立風險監(jiān)測指標體系根據(jù)不同風險類別，設置相應的監(jiān)測指標。如信用風險監(jiān)測指標包括貸款五級分類情況、擔保物價值變動等；市場風險監(jiān)測指標包括利率敏感度分析、證券投資組合的風險指標等；操作風險監(jiān)測指標包括操作風險損失事件數(shù)量、損失金額等；流動性風險監(jiān)測指標包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等；合規(guī)風險監(jiān)測指標包括監(jiān)管合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量、違規(guī)處罰金額等。2.數(shù)據(jù)收集與整合各業(yè)務部門和風險管理部門負責收集與風險監(jiān)測指標相關的數(shù)據(jù)，并進行整理和匯總。確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性，為風險監(jiān)測提供可靠依據(jù)。3.風險監(jiān)測頻率根據(jù)風險的性質和重要程度，確定不同風險指標的監(jiān)測頻率。對于重大風險指標，實行每日監(jiān)測；對于一般風險指標，可按周、月或季度進行監(jiān)測。風險預警機制1.設定預警閾值針對每個風險監(jiān)測指標，設定相應的預警閾值。當指標值達到或超過預警閾值時，觸發(fā)預警信號。預警閾值的設定應綜合考慮公司風險承受能力、行業(yè)平均水平以及歷史數(shù)據(jù)等因素。2.預警等級劃分根據(jù)風險指標偏離預警閾值的程度，將預警信號分為不同等級，如紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（中度風險）和藍色預警（低風險）。不同等級的預警信號對應不同的應對措施和責任主體。3.預警信息發(fā)布與處理風險監(jiān)測部門一旦發(fā)現(xiàn)預警信號，應立即發(fā)布預警信息，通知相關部門和人員。相關部門接到預警信息后，應及時分析原因，采取相應的風險控制措施，并將處理情況反饋給風險監(jiān)測部門。風險控制措施信用風險控制1.盡職調(diào)查與評估在信托項目開展前，對融資方和交易對手進行全面、深入的盡職調(diào)查，包括其財務狀況、經(jīng)營情況、信用記錄、行業(yè)前景等。運用專業(yè)評估方法，對其信用風險進行準確評估，為項目決策提供依據(jù)。2.擔保與抵質押措施要求融資方提供有效的擔保或抵質押物，確保在融資方違約時，信托公司能夠通過處置擔保物或抵質押物收回部分或全部損失。對擔保物和抵質押物的價值進行動態(tài)評估，確保其價值充足且可變現(xiàn)。3.信用評級與限額管理建立信用評級體系，對交易對手進行信用評級。根據(jù)信用評級結果，設定信用額度限制，避免過度集中于高風險客戶。定期對交易對手的信用狀況進行跟蹤評估，及時調(diào)整信用額度。4.風險緩釋工具運用合理運用信用衍生工具，如信用違約互換（CDS）等，對信用風險進行緩釋。通過購買信用保護，降低信托公司因交易對手違約而遭受的損失。市場風險控制1.投資組合管理優(yōu)化投資組合結構，分散投資風險。根據(jù)公司風險偏好和投資目標，合理配置不同資產(chǎn)類別、行業(yè)和地域的投資，避免過度集中于某一市場或某一品種。2.風險限額設定設定市場風險限額，包括投資規(guī)模限額、風險敞口限額、止損限額等。明確各類限額的計算方法和調(diào)整機制，確保投資活動在風險可控范圍內(nèi)進行。3.套期保值與對沖策略運用套期保值工具，如期貨、期權等，對市場風險進行對沖。例如，對于利率風險，可通過利率期貨合約進行套期保值，降低利率波動對信托資產(chǎn)價值的影響。4.市場風險監(jiān)測與分析加強對市場行情的監(jiān)測和分析，及時掌握市場動態(tài)和趨勢。定期進行市場風險壓力測試，評估在極端市場情況下投資組合的風險承受能力，提前制定應對措施。操作風險控制1.完善內(nèi)部控制制度建立健全涵蓋公司各項業(yè)務和管理活動的內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范業(yè)務流程和操作規(guī)范，確保各項工作有章可循。2.加強員工培訓與教育開展定期的員工培訓，提高員工的業(yè)務素質和風險意識。培訓內(nèi)容包括法律法規(guī)、業(yè)務知識、操作技能、職業(yè)道德等方面，使員工熟悉業(yè)務流程和風險控制要求，避免因人為失誤引發(fā)操作風險。3.強化信息系統(tǒng)安全管理加強信息系統(tǒng)建設和維護，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性和安全性。建立信息系統(tǒng)安全防護機制，防范網(wǎng)絡攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全事件，保障業(yè)務數(shù)據(jù)的完整性和保密性。4.內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。加強對重點業(yè)務和關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)操作行為。流動性風險控制1.流動性規(guī)劃與預測制定流動性規(guī)劃，明確公司在不同情景下的流動性需求和應對措施。定期進行流動性預測，分析資金來源和運用情況，提前做好資金安排，確保公司具備充足的流動性儲備。2.多元化資金來源優(yōu)化資金來源結構，拓寬融資渠道，降低對單一資金來源的依賴。例如，合理安排銀行貸款、同業(yè)拆借、發(fā)行債券等融資方式，確保在不同市場環(huán)境下都能及時獲得所需資金。3.資產(chǎn)流動性管理加強對信托資產(chǎn)流動性的管理，合理配置流動性資產(chǎn)。確保部分資產(chǎn)能夠在需要時迅速變現(xiàn)，以滿足流動性需求。同時，優(yōu)化資產(chǎn)期限結構，避免資產(chǎn)與負債期限錯配過度。4.應急融資計劃制定應急融資計劃，明確在流動性緊張情況下的融資渠道和應急措施。與銀行等金融機構建立應急融資合作關系，確保在關鍵時刻能夠獲得緊急融資支持。合規(guī)風險控制1.合規(guī)政策與制度建設制定明確的合規(guī)政策，明確公司合規(guī)經(jīng)營的目標、原則和基本要求。建立健全合規(guī)管理制度體系，涵蓋法律法規(guī)遵循、監(jiān)管要求落實、內(nèi)部合規(guī)審查等方面，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。2.合規(guī)審查與監(jiān)督在業(yè)務決策和操作過程中，實施嚴格的合規(guī)審查。對重大業(yè)務事項、新產(chǎn)品開發(fā)、合同協(xié)議等進行合規(guī)性審核，確保其合法合規(guī)。加強對合規(guī)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.合規(guī)培訓與教育開展全員合規(guī)培訓，提高員工的合規(guī)意識和法律素養(yǎng)。培訓內(nèi)容包括最新法律法規(guī)解讀、監(jiān)管政策變化、合規(guī)案例分析等，使員工深刻認識合規(guī)經(jīng)營的重要性，自覺遵守法律法規(guī)和公司合規(guī)制度。4.合規(guī)文化建設培育良好的合規(guī)文化，將合規(guī)理念貫穿于公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。通過宣傳教育、內(nèi)部溝通等方式，營造全員合規(guī)的氛圍，使合規(guī)成為公司的核心價值觀和行為準則。風險管理組織架構風險管理委員會風險管理委員會是公司風險管理的最高決策機構，負責審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，審批重大風險事項的應對方案，監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況。由公司高級管理人員、各主要業(yè)務部門負責人等組成，定期召開會議，研究解決公司面臨的重大風險問題。風險管理部門風險管理部門是公司風險管理的日常工作機構，負責組織實施風險管理政策和制度，開展風險識別、評估、監(jiān)測和控制工作。具體職責包括制定風險管理制度和流程、建立風險監(jiān)測指標體系、開展風險評估與預警、提出風險控制建議并跟蹤落實情況等。業(yè)務部門各業(yè)務部門是風險管理的第一道防線，負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)的風險識別、評估和控制工作。在業(yè)務開展過程中，嚴格執(zhí)行公司風險管理政策和制度，對業(yè)務風險進行實時監(jiān)測和預警，及時采取措施防范和化解風險。同時，配合風險管理部門做好相關風險信息的收集和報告工作。內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門獨立于業(yè)務部門和風險管理部門，負責對公司風險管理體系的有效性進行審計監(jiān)督。通過定期審計和專項審計，檢查風險管理政策和制度的執(zhí)行情況，評估風險控制措施的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改結果，確保公司風險管理工作規(guī)范、有效運行。風險管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)建設目標建立一套完善的風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險數(shù)據(jù)的集中采集、存儲、分析和共享，為風險管理決策提供及時、準確、全面的信息支持。通過系統(tǒng)自動化處理風險監(jiān)測和預警流程，提高風險管理工作效率和準確性。系統(tǒng)功能模塊1.風險數(shù)據(jù)采集模塊收集來自公司各業(yè)務部門、外部數(shù)據(jù)源（如監(jiān)管機構、信用評級機構等）的風險相關數(shù)據(jù)，包括交易數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、客戶信息等，確保數(shù)據(jù)的完整性和準確性。2.風險評估與計量模塊運用各種風險評估方法和模型，對采集到的數(shù)據(jù)進行分析和處理，實現(xiàn)對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險的評估和計量。生成風險評估報告和風險指標值，為風險決策提供依據(jù)。3.風險監(jiān)測與預警模塊實時監(jiān)測風險指標的變化情況，當指標值達到或超過預警閾值時，自動觸發(fā)預警信號。通過系統(tǒng)界面或短信、郵件等方式及時通知相關人員，并提供風險分析和應對建議。4.風險控制模塊記錄和跟蹤風險控制措施的執(zhí)行情況，對風險控制效果進行評估。根據(jù)風險變化情況，及時調(diào)整風險控制策略和措施，確保風險始終處于可控狀態(tài)。5.風險管理報告模塊生成各類風險管理報告，如風險狀況報告、風險評估報告、風險控制報告等。報告內(nèi)容包括風險指標分析、風險趨勢預測、風險應對措施及效果評估等，為公司管理層和監(jiān)管機構提供決策支持。系統(tǒng)安全與維護1.數(shù)據(jù)安全保護采取數(shù)據(jù)加密、備份恢復、訪問控制等措施，確保風險數(shù)據(jù)的安全性和保密性。防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性和可用性。2.系統(tǒng)穩(wěn)定性維護建立系統(tǒng)運行監(jiān)控機制，實時監(jiān)測系統(tǒng)性能指標，及時發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)故障和異常情況。定期對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性，滿足公司風險管理工作的需要。3.用戶權限管理根據(jù)員工崗位職責和風險管理要求，設定不同的系統(tǒng)用戶權限。嚴格控制用戶對系統(tǒng)功能和數(shù)據(jù)的訪問權限，確保只有授權人員能夠進行相關操作，防止未經(jīng)授權的訪問和數(shù)據(jù)濫用。風險管理監(jiān)督與評價監(jiān)督機制1.內(nèi)部監(jiān)督風險管理部門定期對各業(yè)務部門的風險控制情況進行檢查和監(jiān)督，確保風險管理制度和措施的有效執(zhí)行。內(nèi)部審計部門定期對公司風險管理體系進行全面審