公司個人預支管理制度總則1.目的為規范公司員工個人預支行為，加強公司財務管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：員工預支款項應根據工作需要和合理計劃進行申請，避免隨意預支。合理性原則：預支金額應與實際工作需求相符，不得過度預支。專款專用原則：預支款項必須用于申請時明確的用途，不得挪作他用。及時歸還原則：員工應在規定時間內歸還預支款項，不得拖欠。預支申請1.申請條件員工因工作需要，確有資金預支需求，如出差、采購辦公用品、業務招待等。員工所在部門負責人同意其預支申請。2.申請流程員工填寫《個人預支申請表》，詳細說明預支事由、金額、預計歸還時間等信息。將申請表提交給所在部門負責人審核，部門負責人應根據工作實際情況對申請進行審批，并簽署意見。經部門負責人審批通過后，申請表提交至財務部門。財務部門對申請進行審核，重點審核預支金額的合理性、用途的真實性等。審核通過后，財務部門根據公司資金情況安排預支款項。3.申請頻率及額度限制申請頻率：員工原則上每月預支次數不超過[X]次。額度限制：根據員工崗位級別和工作性質設定不同的預支額度上限。具體如下：基層員工：每次預支金額不得超過[X]元，每月累計預支金額不得超過[X]元。中層管理人員：每次預支金額不得超過[X]元，每月累計預支金額不得超過[X]元。高層管理人員：每次預支金額不得超過[X]元，每月累計預支金額不得超過[X]元。預支審批1.部門負責人審批部門負責人負責對本部門員工的預支申請進行初審，重點審核預支事由是否真實、合理，預支金額是否與工作需求相符。如認為申請不合理，應及時與員工溝通并要求其調整申請。2.財務部門審批財務部門負責對預支申請進行終審，審核內容包括：申請是否符合公司預支管理制度的規定。預支金額是否在規定額度內。資金來源是否充足。用途是否明確、合理。預計歸還時間是否合理。財務部門有權要求員工補充相關證明材料或對申請進行調整。如審核通過，財務部門應及時安排預支款項；如審核不通過，應向員工說明原因。預支款項發放1.發放方式預支款項原則上通過銀行轉賬方式發放至員工個人銀行賬戶。如遇特殊情況需現金支付，員工應提前向財務部門提出申請，并說明原因，經財務部門負責人批準后，方可辦理現金支付手續。2.發放時間財務部門在收到經審批通過的《個人預支申請表》后，應在[X]個工作日內完成預支款項的發放。預支款項使用1.用途范圍預支款項僅限用于申請時明確的用途，如：出差費用：包括差旅費、住宿費、餐飲費等。采購辦公用品：如辦公設備、文具、耗材等。業務招待費用：如招待客戶的餐飲、禮品等費用。其他與工作相關的合理費用：需經公司領導批準的特殊工作支出。2.使用監督員工應妥善保管預支款項，確保專款專用。財務部門有權對預支款項的使用情況進行監督檢查，如發現員工將預支款項挪作他用，將按照公司相關規定進行嚴肅處理。員工在使用預支款項過程中，應保留相關發票、收據等憑證，作為報銷和還款的依據。憑證應真實、合法、有效，且與預支用途相符。預支款項歸還1.歸還時間員工應按照《個人預支申請表》中填寫的預計歸還時間及時歸還預支款項。如因特殊原因無法按時歸還，應提前向財務部門申請延期，并說明原因。延期申請需經部門負責人和財務部門負責人審批同意。一般情況下，預支款項應在業務結束后的[X]個工作日內歸還。對于出差預支，應在出差返回后的[X]個工作日內辦理報銷和還款手續。2.歸還方式員工歸還預支款項時，應填寫《預支款項還款申請表》，并附上相關費用報銷憑證。財務部門根據報銷憑證審核預支款項的使用情況，如使用合理且符合報銷規定，將沖減預支款項；如存在超支或不符合報銷規定的情況，員工應補足差額。預支款項歸還后，財務部門應在《個人預支申請表》和《預支款項還款申請表》上注明還款情況，并歸檔保存。逾期處理1.逾期通知如員工未在規定時間內歸還預支款項，財務部門應在逾期后的[X]個工作日內發出《預支款項逾期通知》，提醒員工及時還款。2.逾期處罰對于逾期未歸還預支款項的員工，公司將按照以下標準進行處罰：逾期[X]天以內的，每次扣除當月績效獎金的[X]%。逾期超過[X]天但不超過[X]天的，每次扣除當月績效獎金的[X]%，并暫停其預支申請資格[X]個月。逾期超過[X]天的，除扣除當月績效獎金的[X]%外，還將視情節輕重給予警告、記過等處分，同時暫停其預支申請資格[X]個月以上。逾期未還的預支款項將從員工工資中逐月扣除，直至還清為止。如因逾期給公司造成經濟損失的，公司將依法追究員工的賠償責任。財務核算與審計1.財務核算財務部門應建立健全預支款項的財務核算制度，對每筆預支款項的申請、發放、使用、歸還等情況進行詳細記錄，確保賬目清晰、準確。2.內部審計公司內部審計部門應定期對預支款項的管理情況進行審計，檢查預支申請是否合規、審批流程是否健全、款項使用是否合理、歸還是否及時等。如發現問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。附則1.解釋權本制度由公司人力資源部負責解釋。如有未盡事宜，可根據公司實際情況進行補充和修訂。2.修訂與廢止本制度將根據公