公司內部資產管理制度總則制度目的為加強公司內部資產的管理，規范資產的購置、使用、維護、處置等行為，確保資產的安全與完整，提高資產的使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。基本原則1.統一管理原則：公司資產實行統一領導、分級管理的原則，由公司總部統一制定資產管理制度，各分公司、子公司負責具體實施。2.合理配置原則：根據公司業務發展需要，合理配置資產，提高資產的使用效率，避免資產閑置和浪費。3.權責明確原則：明確資產使用部門、管理部門和財務部門的職責，做到權責對等，確保資產管理制度的有效執行。4.效益優先原則：注重資產的經濟效益和社會效益，充分發揮資產的作用，為公司創造最大價值。管理職責資產管理部門職責1.制定資產管理制度：負責制定和完善公司內部資產管理制度，并組織實施。2.資產購置與調配：根據公司業務需求，編制資產購置計劃，組織資產的采購、驗收、入庫等工作；負責資產的調配，提高資產的使用效率。3.資產登記與清查：建立資產臺賬，對資產進行登記、核算和統計；定期組織資產清查，確保資產賬實相符。4.資產維護與保養：制定資產維護保養計劃，組織實施資產的日常維護、保養和維修工作，確保資產正常運行。5.資產處置管理：按照規定程序，對資產的報廢、出售、轉讓等處置行為進行審核和管理。資產使用部門職責1.資產使用與保管：負責本部門資產的使用和保管，確保資產的安全與完整；合理安排資產的使用，提高資產的使用效率。2.資產日常維護：做好本部門資產的日常維護和保養工作，發現問題及時報告資產管理部門。3.資產清查配合：積極配合資產管理部門進行資產清查工作，如實提供資產使用情況。4.資產處置申請：根據本部門資產使用情況，提出資產處置申請，并配合資產管理部門進行資產處置相關工作。財務部門職責1.資產核算與監督：負責資產的財務核算，按照會計準則和公司財務制度進行賬務處理；對資產購置、處置等經濟業務進行審核和監督。2.資金保障：合理安排資金，確保資產購置、維護等資金需求。3.資產報表編制：定期編制資產報表，反映公司資產的財務狀況和變動情況。資產分類及計價資產分類1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具等。2.流動資產：指可以在一年以內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。3.無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。資產計價1.固定資產計價：購置的固定資產：以實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。自行建造的固定資產：以建造過程中實際發生的全部支出計價。投資者投入的固定資產：按照投資合同或協議約定的價值計價，但合同或協議約定價值不公允的除外。融資租入的固定資產：以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎；租賃合同未約定付款總額的，以該資產的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎。改建、擴建的固定資產：按照固定資產的原價，加上改擴建發生的支出，減去改擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。2.流動資產計價：貨幣資金：按照實際收入和支出的金額計價。短期投資：按照實際支付的價款計價。應收及預付款項：按照實際發生額計價。存貨：按照實際成本計價，發出存貨的計價方法可以采用個別計價法、先進先出法、加權平均法等。3.無形資產計價：外購的無形資產：以實際支付的價款計價。自行開發并依法申請取得的無形資產：按照開發過程中實際發生的支出計價。投資者投入的無形資產：按照投資合同或協議約定的價值計價，但合同或協議約定價值不公允的除外。資產購置與驗收資產購置計劃1.各部門根據業務發展需要，每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途等。2.資產管理部門對各部門提交的資產購置計劃進行匯總、審核，結合公司實際情況和資金狀況，編制公司年度資產購置計劃，報公司領導審批。資產采購1.經批準的資產購置計劃由資產管理部門負責組織實施采購。采購方式可以采用招標、詢價、競爭性談判等，確保采購過程的公開、公平、公正。2.采購人員應嚴格按照采購合同要求進行采購，確保采購資產的質量、規格、數量等符合要求。3.在采購過程中，如發現供應商提供的資產存在質量問題或與合同約定不符等情況，應及時與供應商協商解決，必要時可追究供應商的違約責任。資產驗收1.資產到貨后，資產管理部門應會同資產使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術參數等。2.驗收合格的資產，由資產管理部門填寫《資產驗收單》，相關人員簽字確認后，辦理資產入庫手續。驗收不合格的資產，應及時與供應商聯系，要求其更換或處理。3.對需要安裝調試的資產，應在安裝調試完畢并驗收合格后，辦理資產入庫手續。資產使用與保管資產領用1.各部門根據實際工作需要，填寫《資產領用單》，經部門負責人簽字后，到資產管理部門辦理資產領用手續。2.資產管理部門審核《資產領用單》無誤后，發放資產，并在資產臺賬上進行登記。資產使用部門應指定專人負責資產的保管和使用。資產使用1.資產使用部門應按照資產的使用說明和操作規程合理使用資產，不得擅自改變資產的用途或性能。2.對于貴重資產和精密儀器設備，應安排專人操作，并定期進行維護和保養。3.在資產使用過程中，如發現資產出現故障或損壞，應及時報告資產管理部門，由資產管理部門組織維修或聯系供應商進行維修。資產保管1.資產使用部門應妥善保管資產，做好防盜、防火、防潮、防蟲等工作。對資產的存放地點、使用情況等進行詳細記錄。2.定期對資產進行盤點和清查，確保資產的安全與完整。如發現資產丟失、損壞等情況，應及時查明原因，并按照規定進行處理。資產維護與保養維護保養計劃1.資產管理部門應根據資產的使用情況和性能特點，每年制定資產維護保養計劃，明確維護保養的內容、時間、責任人等。2.資產維護保養計劃應包括日常維護、一級保養、二級保養等不同級別的維護內容。日常維護由資產使用部門負責，一級保養和二級保養由資產管理部門或委托專業維修機構負責。維護保養實施1.資產使用部門應按照維護保養計劃的要求，做好資產的日常維護工作，如清潔、潤滑、緊固等。2.資產管理部門或專業維修機構應按照規定時間和要求，對資產進行一級保養和二級保養。一級保養主要對資產進行局部解體檢查和清洗，調整設備各部位的配合間隙，緊固設備的各個部位；二級保養主要對資產進行全面解體檢查和清洗，修復或更換磨損的零部件，檢查和調整設備的精度、性能，消除設備的故障隱患。3.在維護保養過程中，應做好記錄，包括維護保養的時間、內容、更換的零部件等，并存檔備查。資產清查與盤點清查盤點計劃1.資產管理部門應定期組織資產清查盤點工作，一般每年至少進行一次全面清查盤點，必要時可進行不定期清查盤點。2.制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、內容、時間、人員等。清查盤點計劃應報公司領導審批后組織實施。清查盤點實施1.成立資產清查盤點小組，由資產管理部門、資產使用部門、財務部門等相關人員組成。清查盤點小組負責資產清查盤點的具體實施工作。2.按照資產清查盤點計劃的要求，對公司所有資產進行逐一清查盤點，核實資產的數量、規格、型號、使用狀況等，并與資產臺賬進行核對。3.對清查盤點過程中發現的問題，如賬實不符、資產損壞等，應及時查明原因，并按照規定進行處理。清查盤點報告1.資產清查盤點工作結束后，清查盤點小組應編制資產清查盤點報告，詳細說明資產清查盤點的基本情況、清查盤點結果、存在的問題及處理建議等。2.資產清查盤點報告經公司領導審核后，報公司董事會備案。對清查盤點中發現的重大問題，應及時向上級主管部門報告。資產處置處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不再適用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因造成毀損、報廢的資產。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產。5.閑置、不需用的資產。處置方式1.報廢：對已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產，經批準后進行報廢處理。2.出售：對閑置、不需用的資產，可通過招標、拍賣、協議轉讓等方式進行出售。3.轉讓：對因公司改制、重組等原因需要處置的資產，可進行轉讓。4.捐贈：對符合條件的資產，可捐贈給其他單位或個人。處置程序1.資產使用部門提出資產處置申請，填寫《資產處置申請表》，詳細說明資產的名稱、規格、型號、數量、購置時間、處置原因、處置方式等，并附上相關證明材料。2.資產管理部門對資產處置申請進行審核，核實資產的實際情況，并提出審核意見。3.財務部門對資產處置申請進行財務審核，評估資產處置的經濟合理性。4.經資產管理部門、財務部門審核通過后，報公司領導審批。對于重大資產處置事項，需報公司董事會審議通過。5.經批準的資產處置申請，由資產管理部門組織實施處置工作。處置過程中應嚴格按照相關規定進行操作，確保資產處置的公開、公平、公正。6.資產處置結束后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，并調整資產臺賬和財務賬目。監督與檢查監督機制1.公司建立健全資產監督機制，加強對資產購置、使用、維護、處置等全過程的監督檢查。2.財務部門負責對資產的財務核算和資金使用情況進行監督；審計部門負責對資產管理制度的執行情況進行審計監督。檢查內容1.資產管理制度的執行情況，包括資產購置計劃的編制與執行、資產驗收、資產使用與保管、資產維護與保養、資產清查盤點、資產處置等環節。2.資產的安全與完整情況，是否存在資產丟失、損壞、閑置等問題。3.資產的