公司出納考核管理制度總則目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范出納工作流程，提高出納工作質(zhì)量和效率，確保公司資金安全與正常運轉(zhuǎn)，特制定本考核管理制度。適用范圍本制度適用于公司財務(wù)部出納崗位工作人員的考核管理。考核原則1.客觀公正原則：以事實為依據(jù)，全面、準(zhǔn)確、客觀地評價出納工作表現(xiàn)。2.注重實績原則：重點考核出納在資金收付、賬務(wù)處理、現(xiàn)金及票據(jù)管理等方面的工作業(yè)績。3.激勵約束并重原則：通過考核，激勵出納積極工作，同時對存在的問題進(jìn)行約束和改進(jìn)。考核內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)工作業(yè)績（50分）1.資金收付準(zhǔn)確性（20分）嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度和審批流程辦理資金收付業(yè)務(wù)，每出現(xiàn)一筆資金收付錯誤扣2分。確保現(xiàn)金收付金額與憑證記錄一致，無長款、短款現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)一次長款或短款扣5分。及時、準(zhǔn)確地處理各類報銷、付款等業(yè)務(wù)，因工作延誤導(dǎo)致公司資金支付出現(xiàn)問題，每次扣35分。2.賬務(wù)處理及時性與準(zhǔn)確性（15分）每日及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。每發(fā)現(xiàn)一筆未及時登記或賬目不符的情況扣2分。每月按時完成各類資金報表的編制，報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，報表出現(xiàn)一處錯誤扣2分，未按時提交報表一次扣3分。定期與會計核對賬目，確保賬賬相符，核對不一致時能及時查找原因并解決，每出現(xiàn)一次賬目核對不符且未及時處理的情況扣3分。3.銀行賬戶管理（10分）妥善保管銀行賬戶相關(guān)資料，確保資料完整、安全。因資料保管不善導(dǎo)致丟失或泄露，每次扣5分。按照規(guī)定定期進(jìn)行銀行賬戶余額核對和銀行對賬單的獲取、核對工作，未按時核對或核對不一致未及時處理，每次扣3分。合理安排資金，確保銀行賬戶資金余額充足，避免出現(xiàn)賬戶透支等情況，因資金安排不當(dāng)導(dǎo)致賬戶透支，每次扣5分。4.現(xiàn)金及票據(jù)管理（5分）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，確保庫存現(xiàn)金限額符合規(guī)定，超出限額未及時繳存銀行，每次扣2分。妥善保管現(xiàn)金、有價證券、空白票據(jù)等，無丟失、被盜等情況發(fā)生，如有丟失，視情節(jié)輕重扣25分。嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開具、使用和保管票據(jù)，每出現(xiàn)一次票據(jù)違規(guī)使用情況扣2分。工作能力（30分）1.業(yè)務(wù)知識掌握程度（10分）熟悉國家財經(jīng)法規(guī)、公司財務(wù)制度及出納業(yè)務(wù)流程，能夠準(zhǔn)確回答與業(yè)務(wù)相關(guān)的問題，回答錯誤一次扣2分。積極參加公司組織的財務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，不斷更新業(yè)務(wù)知識，無故不參加培訓(xùn)一次扣3分。通過自學(xué)等方式提升專業(yè)技能，在工作中能夠運用所學(xué)知識解決實際問題，如因業(yè)務(wù)知識不足導(dǎo)致工作失誤，每次扣25分。2.操作技能熟練程度（10分）熟練掌握財務(wù)軟件及辦公軟件的操作，能夠高效完成資金收付、賬務(wù)處理等工作任務(wù)。操作不熟練影響工作效率，每次扣2分。具備較強的數(shù)字敏感度和計算能力，在資金核算、報表編制等工作中數(shù)據(jù)計算準(zhǔn)確無誤，出現(xiàn)計算錯誤一次扣2分。能夠快速準(zhǔn)確地識別和處理各類財務(wù)票據(jù)，如支票、匯票等，因票據(jù)識別或處理不當(dāng)導(dǎo)致工作延誤或出現(xiàn)問題，每次扣23分。3.問題解決能力（10分）在工作中遇到突發(fā)問題或異常情況時，能夠冷靜分析，迅速采取有效的解決措施，避免問題擴(kuò)大化。因問題解決不及時或措施不當(dāng)給公司造成損失，視情節(jié)輕重扣38分。對于工作中出現(xiàn)的常見問題，能夠總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出有效的預(yù)防措施和改進(jìn)建議，每提出一條有價值的建議加25分。工作態(tài)度（15分）1.責(zé)任心（5分）對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，按時完成各項工作任務(wù)，無拖延現(xiàn)象。工作任務(wù)未按時完成，每次扣2分。對資金安全高度重視，嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和操作規(guī)程，因責(zé)任心不強導(dǎo)致資金安全出現(xiàn)問題，視情節(jié)輕重扣35分。2.敬業(yè)精神（5分）熱愛本職工作，積極主動承擔(dān)工作任務(wù)，具有較強的敬業(yè)精神。工作態(tài)度消極，推諉工作，每次扣2分。在工作中遇到困難和壓力時，能夠保持積極樂觀的態(tài)度，努力克服困難，不輕易放棄。因態(tài)度不積極影響工作進(jìn)展，每次扣23分。3.團(tuán)隊協(xié)作（5分）積極與財務(wù)部門其他人員及公司各部門溝通協(xié)作，及時提供資金相關(guān)信息和支持。與同事協(xié)作不暢，影響工作開展，每次扣2分。能夠配合公司財務(wù)審計、稅務(wù)檢查等工作，提供準(zhǔn)確、完整的資料和信息，不配合或提供資料有誤，每次扣23分。職業(yè)操守（5分）1.廉潔自律（2分）嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項規(guī)定，無任何違規(guī)違紀(jì)行為。如有違規(guī)違紀(jì)行為，視情節(jié)輕重扣12分。2.保密意識（3分）妥善保管公司財務(wù)信息和客戶資料，嚴(yán)格遵守保密制度，不泄露任何機密信息。因保密意識不強導(dǎo)致信息泄露，視情節(jié)輕重扣13分。考核方式與周期考核方式1.日常考核：由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對出納日常工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和記錄，包括工作任務(wù)完成情況、工作質(zhì)量、工作態(tài)度等方面。2.定期考核：每月末，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)日常考核記錄，結(jié)合各項考核指標(biāo)完成情況，對出納進(jìn)行月度考核評分。3.年度考核：每年末，綜合全年各月考核結(jié)果，對出納進(jìn)行年度考核。年度考核結(jié)果作為員工晉升、調(diào)薪、獎勵等的重要依據(jù)。考核周期1.月度考核：考核周期為自然月，每月最后一個工作日完成當(dāng)月考核工作。2.年度考核：考核周期為自然年度，次年1月上旬完成上一年度考核工作。考核結(jié)果應(yīng)用績效獎金發(fā)放1.月度考核得分與當(dāng)月績效獎金掛鉤。考核得分90分及以上，當(dāng)月績效獎金全額發(fā)放；8089分，當(dāng)月績效獎金發(fā)放80%；7079分，當(dāng)月績效獎金發(fā)放60%；6069分，當(dāng)月績效獎金發(fā)放40%；60分以下，當(dāng)月績效獎金不予發(fā)放。2.年度考核得分作為年終績效獎金發(fā)放的重要依據(jù)。年度考核得分90分及以上，年終績效獎金按照較高比例發(fā)放；8089分，年終績效獎金正常發(fā)放；7079分，年終績效獎金發(fā)放比例適當(dāng)降低；6069分，年終績效獎金發(fā)放比例進(jìn)一步降低；60分以下，年終績效獎金不予發(fā)放。薪酬調(diào)整1.連續(xù)三個月月度考核得分均在90分及以上，或年度考核得分在90分及以上，可考慮給予適當(dāng)?shù)男匠陼x升。2.年度考核得分在60分以下，且無合理原因的，可考慮降低薪酬等級。崗位晉升1.在年度考核中表現(xiàn)優(yōu)秀（考核得分90分及以上），且具備相應(yīng)崗位晉升能力和條件的出納，優(yōu)先考慮崗位晉升。2.對于連續(xù)多次考核得分較低（60分以下），且工作表現(xiàn)無明顯改進(jìn)的出納，可考慮調(diào)整崗位或辭退。培訓(xùn)與發(fā)展1.根據(jù)考核結(jié)果，針對出納存在的不足之處，制定個性化的培訓(xùn)計劃，幫助其提升業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。2.對于考核得分較高、工作表現(xiàn)突出的出納，提供更多的學(xué)習(xí)和發(fā)展機會，如參加外部培訓(xùn)、內(nèi)部輪崗等，以促進(jìn)其職業(yè)發(fā)展。考核申訴1.出納如對考核結(jié)果有異議，可在考核結(jié)果公布后的三個工作日內(nèi)，向財務(wù)經(jīng)理提出書面申訴。2.財務(wù)經(jīng)理接到申訴后，應(yīng)在五個工作日內(nèi)進(jìn)行調(diào)查核實，并將調(diào)查結(jié)果反饋給出納。3.如出納對財務(wù)經(jīng)理的反饋結(jié)果仍不滿意，可在接到反饋結(jié)果后的