公司劃小配套管理制度一、總則（一）目的為了適應公司業務發展的需要，優化組織架構，提高運營效率，增強公司的市場競爭力，特制定本劃小配套管理制度。通過劃小核算單元，明確各單元的職責和權限，實現資源的合理配置和高效利用，確保公司整體戰略目標的順利實現。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有部門、團隊及相關崗位。（三）基本原則1.目標導向原則：劃小配套管理以實現公司戰略目標為出發點和落腳點，各核算單元的設置和運營應緊密圍繞公司整體目標展開。2.責權利對等原則：明確各核算單元的職責、權力和利益，做到責任清晰、權力明確、利益掛鉤，充分調動各單元及員工的積極性和主動性。3.自主經營原則：賦予各核算單元相對獨立的經營權，在公司整體框架和政策指導下，自主開展業務活動，提高運營效率和市場響應速度。4.協同合作原則：強調各核算單元之間的協同合作，打破部門壁壘，形成合力，共同推動公司業務發展。同時，各核算單元應與公司其他部門保持良好的溝通與協作，確保公司整體運營的順暢。二、劃小配套管理架構（一）核算單元劃分根據公司業務特點、產品線、市場區域等因素，將公司劃分為若干個相對獨立的核算單元。核算單元可以是部門、團隊或項目組等形式，具體劃分如下：1.產品線核算單元：按照公司的主要產品線進行劃分，每個產品線設立一個核算單元，負責該產品線的研發、生產、銷售及售后服務等全流程業務。2.區域市場核算單元：依據公司業務覆蓋的區域市場，劃分若干個區域市場核算單元，負責該區域內的市場開拓、客戶維護、銷售業務等。3.項目制核算單元：對于一些臨時性、創新性的項目，成立專門的項目制核算單元，負責項目的策劃、實施、監控及交付等工作。項目結束后，核算單元自行解散。（二）組織架構設置1.核算單元內部組織架構：各核算單元應根據自身業務需求，設置合理的內部組織架構，一般應包括但不限于市場營銷、研發、生產、質量控制、財務、人力資源等職能崗位。2.管理層級：核算單元可根據規模大小設置相應的管理層級，如單元負責人、部門經理、主管等，明確各層級的職責和權限，確保管理的有效性和效率。（三）各層級職責與權限1.公司高層制定公司整體戰略規劃和發展目標，為劃小配套管理提供戰略指導。審批各核算單元的年度經營計劃、預算方案等重要文件。監督和評估各核算單元的運營情況，對重大事項進行決策。2.核算單元負責人負責本核算單元的全面管理工作，組織實施公司下達的各項任務和目標。制定本核算單元的年度經營計劃、預算方案，并組織執行。合理配置本核算單元的資源，協調內部各崗位之間的工作關系。負責與公司其他部門及外部合作伙伴的溝通與協調，確保業務的順利開展。對本核算單元的經營業績負責，定期向上級匯報工作進展情況。3.職能崗位人員按照崗位職責要求，具體負責本崗位的工作任務，確保各項工作的準確執行。為核算單元負責人提供專業的支持和建議，協助制定和實施相關業務策略。與其他崗位人員密切配合，共同完成核算單元的各項工作目標。三、劃小配套管理機制（一）預算管理1.預算編制各核算單元應根據公司年度經營目標和自身業務發展規劃，編制本單元的年度預算方案，包括收入預算、成本預算、費用預算等。預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，先由公司高層下達預算編制指導意見，各核算單元結合自身實際情況進行初步編制，然后上報公司進行匯總、審核和調整，最終確定年度預算方案。2.預算執行與監控各核算單元應嚴格按照批準的預算方案執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。公司建立預算執行監控機制，定期對各核算單元的預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對于預算執行偏差較大的核算單元，要進行重點跟蹤和督促整改。3.預算調整在預算執行過程中，如遇市場環境變化、政策調整等不可抗力因素，導致原預算方案無法執行或需要調整的，各核算單元應及時提出預算調整申請。預算調整申請應詳細說明調整的原因、內容、預計影響等，經公司相關部門審核和公司高層批準后，方可進行預算調整。（二）核算與考核1.核算體系建立健全各核算單元的核算體系，明確核算對象、核算方法、核算周期等。核算內容應涵蓋收入、成本、費用、利潤等關鍵指標，確保能夠準確反映各核算單元的經營業績。財務部門負責制定統一的核算標準和規范，指導各核算單元開展核算工作，并定期對核算數據進行審核和匯總。2.績效考核制定科學合理的績效考核指標體系，對各核算單元及員工的工作業績進行全面、客觀的評價?？冃Э己酥笜藨ㄘ攧罩笜恕I務指標、管理指標等多個方面，體現各核算單元的核心業務和關鍵工作。績效考核周期可根據實際情況設定為月度、季度或年度，考核結果與核算單元及員工的薪酬、獎金、晉升、獎勵等掛鉤，充分發揮績效考核的激勵作用。3.激勵機制設立專項獎勵基金，對經營業績突出、為公司做出重大貢獻的核算單元及員工進行獎勵。獎勵方式可包括獎金、榮譽稱號、晉升機會等。對于經營業績未達標的核算單元，要進行深入分析和診斷，幫助其制定改進措施。如連續多個考核周期未能完成目標，要對相關責任人進行問責。（三）資源配置1.人力資源配置根據各核算單元的業務需求和發展規劃，合理配置人力資源。公司人力資源部門負責統籌規劃和調配人力資源，確保各核算單元有足夠的、合適的人員支持業務發展。各核算單元有權在公司核定的編制范圍內，自主招聘、選拔和任用員工，并根據員工的工作表現進行績效考核和薪酬調整。2.財務資源配置公司財務部門根據各核算單元的預算方案，合理分配財務資源，確保資金的有效使用。對于重點業務和項目，可給予適當的資金傾斜。各核算單元應加強資金管理，提高資金使用效率，嚴格控制成本費用支出，確保財務狀況的穩健。3.物資資源配置公司建立物資資源共享平臺，各核算單元可根據實際需求，在平臺上申請使用公司的物資資源。物資管理部門負責對物資資源進行統一調配和管理，提高物資資源的利用率。各核算單元應定期盤點物資資源，做好物資的采購、存儲、使用等環節的管理工作，降低物資損耗和浪費。（四）協同機制1.內部協同建立定期的跨核算單元溝通協調會議制度，加強各核算單元之間的信息共享和工作協同。會議由公司高層或指定的協調部門主持，各核算單元負責人及相關人員參加，共同商討解決業務合作中存在的問題，協調資源分配，推動公司整體業務的順利開展。明確各核算單元之間的業務接口和工作流程，加強在市場營銷、研發、生產、供應鏈等環節的協同配合。例如，市場營銷部門應及時將客戶需求反饋給研發部門，研發部門根據需求進行產品研發，生產部門按照研發成果進行生產，供應鏈部門確保原材料的及時供應，各環節緊密銜接，形成高效的業務協同鏈條。2.外部協同鼓勵各核算單元積極與外部合作伙伴建立良好的合作關系，拓展業務渠道，實現互利共贏。公司應加強對外部合作的管理和指導，規范合作流程，防范合作風險。各核算單元在與外部合作伙伴合作過程中，要充分發揮自身優勢，積極整合外部資源，共同開展市場拓展、技術研發、項目實施等活動，提升公司在市場中的綜合競爭力。四、劃小配套管理流程（一）核算單元設立與調整流程1.設立申請：根據公司業務發展需要，相關部門或團隊提出核算單元設立申請，申請內容應包括設立的原因、業務范圍、組織架構初步設想、預計經營目標等。2.可行性評估：公司組織相關部門對設立申請進行可行性評估，評估內容包括市場需求、競爭狀況、資源配置可行性、經濟效益等方面。3.方案制定：經可行性評估通過后，由相關部門制定核算單元設立方案，明確核算單元的名稱、職責、權限、組織架構、人員配置、預算方案等具體內容。4.審批決策：設立方案提交公司高層審批，經批準后正式設立核算單元。5.調整流程：如因公司戰略調整、業務發展變化等原因需要對核算單元進行調整，參照上述設立流程進行申請、評估、方案制定和審批決策。（二）預算編制與執行流程1.預算編制準備：公司在每年末下達下一年度預算編制指導意見，各核算單元根據指導意見收集相關資料，進行市場調研和業務分析，為預算編制做好準備工作。2.預算草案編制：各核算單元按照預算編制要求，結合自身實際情況，編制本單元的預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等明細項目。3.預算初審：各核算單元將編制好的預算草案上報公司財務部門，財務部門進行初步審核，對預算草案的合理性、準確性等方面提出意見和建議。4.預算調整與完善：各核算單元根據財務部門的初審意見，對預算草案進行調整和完善，再次上報財務部門。5.預算匯總與審核：財務部門將各核算單元的預算草案進行匯總，形成公司年度預算方案初稿，并提交公司相關部門進行審核。審核內容包括預算與公司戰略目標的一致性、各核算單元之間的協調性、預算指標的合理性等。6.預算批準：公司高層對審核通過的年度預算方案進行最終審批，批準后的預算方案正式生效。7.預算執行與監控：各核算單元按照批準的預算方案組織實施，定期向公司財務部門報送預算執行情況報告。財務部門定期對預算執行情況進行檢查和分析，發現問題及時督促各核算單元進行整改。（三）績效考核流程1.績效指標設定：公司人力資源部門根據公司戰略目標和各核算單元的職責，制定績效考核指標體系框架。各核算單元結合自身實際情況，在框架范圍內進一步細化和確定本單元的績效考核指標，明確各項指標的權重和目標值。2.績效計劃制定：各核算單元負責人與員工進行績效溝通，根據績效考核指標，共同制定績效計劃，明確員工在考核周期內的工作任務、目標、措施及考核標準等內容。績效計劃經雙方簽字確認后生效。3.績效執行與監控：員工按照績效計劃開展工作，各核算單元負責人定期對員工的工作進展情況進行跟蹤和監控，及時發現問題并給予指導和支持。4.績效考核實施：在考核周期結束后，員工按照績效考核指標和標準進行自評，核算單元負責人對員工進行績效評價，形成初步考核結果。人力資源部門對各核算單元的考核結果進行匯總和審核。5.績效反饋與溝通：人力資源部門將考核結果反饋給各核算單元負責人和員工，組織績效反饋溝通會議。在會議上，雙方就考核結果進行溝通交流，員工可對考核結果提出異議，核算單元負責人進行解釋和說明。6.績效結果應用：根據績效考核結果，按照公司制定的激勵機制，對核算單元及員工進行薪酬調整、獎金發放、晉升、獎勵等方面的處理，充分發揮績效考核的激勵作用。五、監督與評估（一）監督機制1.內部審計監督：公司內部審計部門定期對各核算單元的財務收支、經營活動、內部控制等情況進行審計監督，檢查其是否遵守公司的各項規章制度，財務數據是否真實準確，經營活動是否合規有效等。對于審計發現的問題，及時下達審計整改通知，要求相關核算單元限期整改，并對整改情況進行跟蹤檢查。2.財務監督：財務部門加強對各核算單元財務工作的日常監督，定期審核財務報表、預算執行情況等，確保財務信息的真實性和準確性。同時，對各核算單元的資金使用、成本費用控制等方面進行監督，防范財務風險。3.管理層監督：公司高層定期聽取各核算單元負責人的工作匯報，了解其經營管理情況，對發現的問題及時進行指導和決策。同時，通過不定期的現場檢查、調研等方式，深入各核算單元了解實際情況，加強對劃小配套管理工作的監督。（二）評估機制1.定期評估：公司定期對劃小配套管理工作進行全面評估，評估周期一般為一年。評估內容包括核算單元的經營業績、組織架構合理性、管理機制運行效果、協同合作情況等方面。通過收集相關數據、查閱資料、現場調研、問卷調查等方式，對劃小配套管理工作進行綜合評價。2.專項評估：根據公司業務發展需要或出現的特定問題，適時開展專項評估。例如，當公司推出新的業務模式或產品時，對相關核算單元的運營情況進行專項評估；當某核算單元出現經營業績下滑等問題時，對其進行專項診斷評估，找出問題原因并提出改進建議。3.評估結果應用：將評估結果作為公司調整劃小配套管理策略、完善管理制度、優化組織架構、進行資源配置等方面決策的重要依據。對于評估優秀的核算單元和個人，給予表彰和獎勵；對于存在問題的核算單元，督促其制定整改措施，限期改進。六、附則（一）解釋權本制度由公司人力資源部門負責解釋。在執行過程中，如遇本制度未涵蓋的事項或對制度條款理解不一致的情況，由人力資源部門會同相關部門進行研究和解釋。（二）修訂與完善