公司各級審核管理制度一、總則（一）目的為加強公司內部管理，規范各級審核流程，確保公司各項工作的合規性、準確性和高效性，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各崗位涉及的各類審核事項，包括但不限于文件審批、費用報銷、合同簽訂、人事任免等。（三）審核原則1.合規性原則：審核工作應嚴格遵循國家法律法規、公司規章制度及相關政策要求。2.準確性原則：審核人員應認真細致，確保審核內容真實、準確、完整。3.效率性原則：在保證審核質量的前提下，盡量簡化流程，提高審核效率，避免拖延。4.責任性原則：明確各級審核人員的職責，對審核結果負責。二、審核組織架構及職責（一）審核決策層公司設立審核委員會，由公司高層管理人員組成。審核委員會負責對重大事項、重要決策進行最終審核和決策，確保公司戰略方向和整體利益。（二）部門負責人審核職責各部門負責人作為本部門審核工作的第一責任人，負責對本部門提交的各類文件、報告、申請等進行初審。審核內容包括但不限于是否符合部門工作計劃和目標、是否符合公司規定和流程、是否存在風險等。部門負責人應確保審核意見明確、合理，并對審核結果承擔相應責任。（三）專業審核人員職責公司根據業務需要設立各類專業審核崗位，如財務審核員、法務審核員、人力資源審核員等。專業審核人員負責對特定領域的事項進行專業審核，提供專業意見和建議。財務審核員負責審核費用報銷、財務報表等；法務審核員負責審核合同、法律文件等；人力資源審核員負責審核人事任免、薪酬福利等相關事項。專業審核人員應具備相應的專業知識和技能，嚴格按照專業標準進行審核。（四）普通員工職責普通員工在提交各類審核事項時，應確保所提供的資料真實、準確、完整，并按照規定的流程和格式進行填寫和提交。同時，應積極配合審核人員的工作，及時提供必要的補充信息和解釋說明。三、審核流程（一）審核事項發起1.普通員工根據工作需要，按照規定的格式和內容要求填寫審核申請表或相關文件，詳細說明審核事項的背景、目的、內容、涉及金額等信息，并附上必要的證明材料。2.將審核申請表或相關文件提交給本部門負責人。（二）部門負責人初審1.部門負責人收到審核事項后，應在規定的時間內進行初審。2.初審內容包括但不限于審核事項的必要性、合理性、合規性，與部門工作計劃和目標的一致性，以及所提供資料的完整性和準確性等。3.部門負責人根據初審結果，在審核申請表上簽署明確的意見，如同意、不同意或需補充完善等，并注明理由。4.如部門負責人同意審核事項，將審核申請表及相關文件提交給專業審核人員或上級審核部門；如不同意，應及時與申請人溝通，說明原因，并要求申請人進行修改或調整。（三）專業審核1.專業審核人員收到部門負責人提交的審核事項后，按照專業標準和流程進行審核。2.財務審核員主要審核費用報銷的合理性、合規性，是否符合財務制度和預算安排；法務審核員重點審核合同條款的合法性、完整性，是否存在法律風險；人力資源審核員關注人事任免的程序合規性、薪酬福利的計算準確性等。3.專業審核人員在審核過程中，如有疑問或需要進一步了解情況，可與申請人或相關部門進行溝通。4.專業審核人員完成審核后，在審核申請表上簽署審核意見，并注明審核時間。審核意見分為同意、不同意或需進一步核實等，同時應詳細說明理由。（四）上級審核1.根據審核事項的性質和重要程度，部分審核事項可能需要提交上級審核部門進行審核。2.上級審核部門收到下級提交的審核事項后，應認真進行審核，綜合考慮各方面因素，做出最終審核決定。3.上級審核部門在審核過程中，可參考專業審核人員的意見，但應獨立做出判斷。4.上級審核部門審核通過后，在審核申請表上簽署同意意見，并注明審核時間；如審核不通過，應明確指出問題所在，并要求下級部門進行整改或重新提交審核。（五）終審1.對于重大事項、重要決策等，審核委員會將進行終審。2.審核委員會成員在終審時，應全面了解審核事項的詳細情況，充分聽取各方意見。3.審核委員會根據公司戰略、政策、法規等要求，對審核事項進行綜合評估和決策。4.審核委員會做出終審決定后，應及時通知相關部門和人員執行。（六）審核結果反饋1.審核人員完成審核后，應及時將審核結果反饋給申請人。2.如審核通過，應告知申請人審核通過的信息及后續的執行要求；如審核不通過，應詳細說明原因和整改要求，以便申請人進行修改和完善。3.申請人對審核結果有異議的，可在規定的時間內提出申訴，審核部門應進行復查，并將復查結果及時反饋給申請人。四、審核文件管理（一）文件分類審核文件分為紙質文件和電子文件。紙質文件包括審核申請表、相關證明材料、審核意見表等；電子文件包括掃描件、電子文檔等。（二）文件編號為便于文件管理和查詢，對審核文件進行編號。編號規則如下：[公司簡稱][年份][審核類別][流水號]。例如：[公司簡稱]2023HRR001，表示公司2023年人力資源類審核文件第001號。（三）文件存儲1.紙質文件應按照類別和時間順序進行整理，存放在專門的文件柜中，并建立相應的索引目錄，以便快速查找。2.電子文件應按照文件夾結構進行分類存儲，文件夾命名應清晰明了，便于識別和管理。同時，應定期對電子文件進行備份，防止數據丟失。（四）文件查閱1.公司內部人員因工作需要查閱審核文件的，應填寫文件查閱申請表，經所在部門負責人批準后，到文件管理部門進行查閱。2.文件管理部門應做好文件查閱記錄，包括查閱人、查閱時間、查閱文件名稱等信息。3.查閱文件時，應在規定的地點進行，不得擅自將文件帶出或轉借他人。如需復印或摘錄文件內容，應經文件管理部門同意，并按照規定辦理相關手續。（五）文件銷毀1.審核文件應按照公司檔案管理制度的規定進行保管，保管期限屆滿后，如需銷毀，應填寫文件銷毀申請表，經相關部門審核批準后，由文件管理部門統一進行銷毀。2.文件銷毀過程應進行記錄，包括銷毀時間、銷毀方式、銷毀文件名稱等信息，確保文件銷毀的真實性和可追溯性。五、審核時間規定（一）初審時間部門負責人應在收到審核事項后的[X]個工作日內完成初審，并將審核結果反饋給申請人。如遇特殊情況需要延長審核時間的，應提前向申請人說明原因。（二）專業審核時間專業審核人員應在收到部門負責人提交的審核事項后的[X]個工作日內完成審核，并將審核意見反饋給部門負責人。對于復雜或涉及金額較大的審核事項，經部門負責人同意后，可適當延長審核時間，但最長不得超過[X]個工作日。（三）上級審核時間上級審核部門應在收到下級提交的審核事項后的[X]個工作日內完成審核，并將審核結果反饋給下級部門。如遇重大事項或特殊情況需要進一步研究討論的，審核時間可適當延長，但應及時向下級部門說明情況。（四）終審時間審核委員會應在收到需要終審的審核事項后的[X]個工作日內完成終審，并將終審結果通知相關部門和人員執行。對于緊急事項，審核委員會將優先處理，確保在規定的時間內做出決策。六、審核監督與考核（一）監督機制1.公司設立內部審計部門，負責對審核工作進行定期監督和檢查。內部審計部門應不定期抽查審核文件，核實審核流程是否合規、審核意見是否合理、審核結果是否準確等。2.對于審核過程中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保審核工作質量不斷提高。3.公司鼓勵員工對審核工作中的違規行為進行舉報，對于舉報屬實的，將給予舉報人一定的獎勵，并對違規人員進行嚴肅處理。（二）考核指標1.審核準確性：考核審核意見的正確性和合理性，是否存在因審核失誤導致的問題或風險。2.審核效率：根據審核時間規定，考核各級審核人員是否按時完成審核任務，有無拖延現象。3.溝通協作：考核審核人員與申請人、其他部門之間的溝通協作情況，是否及時、有效地解決問題。4.文件管理：考核審核文件的分類、編號、存儲、查閱、銷毀等管理工作是否規范、有序。（三）考核方式1.審核人員的考核由所在部門負責人進行，考核結果作為員工績效評估的重要依據之一。2.考核方式包括定期考核和不定期考核。定期考核每季度進行一次，根據審核工作的實際情況，對審核人員的各項考核指標進行綜合評價；不定期考核根據內部審計部門的檢查結果、員工舉報情況等進行。3.考核結果分為優秀、良好、合格、不合格四個等級。對于考核結果為優秀的審核人員，給予表彰和獎勵；對于考核結果為不合格的審核人員，將進行誡勉談話、調整崗位或給予相應的紀律處分。七、附則（一）解釋權本制度由公司人力資源部負責解釋。如有未盡事宜，可根據實際情況進行補充和修訂。（二）修訂與廢止1.本制度應根據國家法律法規、公司業務發展和管理需要進行適時修訂。修訂后的