張家界專項資金管理制度一、總則（一）目的為加強張家界專項資金的管理，規范專項資金的使用流程，提高專項資金的使用效益，確保專項資金專款專用，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于張家界公司所有專項資金的管理，包括但不限于項目專項資金、專項科研資金、專項培訓資金等。（三）基本原則1.專款專用原則專項資金必須按照規定的用途使用，不得挪作他用。2.單獨核算原則對專項資金進行單獨核算，確保資金使用情況清晰、準確。3.效益優先原則注重專項資金的使用效益，提高資金的投入產出比。4.規范管理原則建立健全專項資金管理制度，規范資金的申請、審批、使用、監督等流程。二、專項資金的分類與來源（一）專項資金的分類1.項目專項資金：用于特定項目的開展，如新產品研發項目、市場推廣項目等。2.專項科研資金：支持科研項目的研究與開發，提高公司的技術創新能力。3.專項培訓資金：用于員工的專業技能培訓、管理培訓等。4.其他專項資金：根據公司發展需要設立的其他專項用途資金。（二）專項資金的來源1.公司預算安排公司根據年度經營計劃和發展戰略，在預算中安排專項資金。2.上級部門撥款獲得上級主管部門的專項撥款，用于特定項目或任務。3.項目合作資金與其他單位合作開展項目，獲得的合作資金。4.其他來源如捐贈、政府扶持資金等。三、專項資金的申請與審批（一）申請流程1.項目負責人提出申請項目負責人根據項目實施計劃和資金需求，填寫《張家界專項資金申請表》，詳細說明申請專項資金的用途、金額、使用計劃等。2.部門負責人審核部門負責人對項目負責人提交的申請表進行審核，核實項目的必要性、可行性和資金預算的合理性，并簽署審核意見。3.財務部門審核財務部門對申請表中的資金預算進行審核，檢查預算編制是否符合公司財務制度和相關規定，確保資金使用的合規性。4.分管領導審批分管領導根據部門負責人和財務部門的審核意見，對申請進行審批，批準后報總經理審批。5.總經理審批總經理對專項資金申請進行最終審批，審批通過后，方可安排資金。（二）申請材料1.《張家界專項資金申請表》2.項目可行性研究報告或項目實施方案3.項目預算明細4.其他相關證明材料四、專項資金的使用與管理（一）資金使用1.專項資金必須按照審批通過的用途和使用計劃使用，不得擅自改變用途。2.項目負責人負責專項資金的具體使用，嚴格按照財務制度和相關規定進行報銷。3.對于涉及采購、工程建設等項目，必須按照公司相關采購制度和工程管理制度執行，確保項目實施的規范、透明。（二）資金管理1.財務部門設立專項資金專戶，對專項資金進行單獨核算，確保資金流向清晰、準確。2.建立專項資金臺賬，詳細記錄專項資金的申請、審批、使用、結存等情況，定期進行核對和清理。3.加強對專項資金使用情況的監督檢查，定期或不定期對項目實施情況和資金使用情況進行檢查，發現問題及時整改。五、專項資金的驗收與結算（一）驗收流程1.項目完成后，項目負責人應及時向公司提交項目驗收申請，并提供項目驗收報告、項目成果證明材料等相關資料。2.公司組織相關部門和專家對項目進行驗收，驗收內容包括項目目標完成情況、資金使用情況、項目成果效益等。3.驗收合格后，出具項目驗收報告；驗收不合格的，項目負責人應根據驗收意見進行整改，整改后重新申請驗收。（二）結算流程1.項目驗收合格后，項目負責人應及時辦理專項資金的結算手續，填寫《張家界專項資金結算申請表》，附上項目驗收報告、發票等相關資料。2.財務部門對結算申請表和相關資料進行審核，審核無誤后辦理資金結算。3.專項資金如有結余，應按照公司規定進行處理，原則上應收回公司統一安排使用。六、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對專項資金的使用情況進行審計監督，檢查資金使用是否合規、效益是否達到預期目標等。2.財務部門加強對專項資金的日常核算和監督，及時發現和糾正資金使用過程中的問題。（二）外部監督接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機構的監督檢查，積極配合提供相關資料和信息。七、違規處理（一）對違反本制度規定，擅自挪用專項資金、虛報項目套取資金等行為，公司將視情節輕重，給予相關責任人警告、罰款、降