影視公司財務部管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范影視公司財務部的工作流程和行為準則，確保財務工作的準確性、及時性和合規性，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于影視公司財務部全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。準確性原則：確保財務數據的真實、準確、完整。及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。保密性原則：嚴格保守公司財務機密。二、財務人員職責1.財務經理職責全面負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。組織編制公司年度財務預算、決算報告，監督預算執行情況。負責財務報表的編制與分析，為公司決策提供財務依據。建立健全財務管理制度，加強財務內部控制。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司利益。對財務人員進行培訓、考核和監督，提高團隊整體素質。2.會計職責按照國家會計制度的規定，進行賬務處理，登記賬簿，編制財務報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。協助財務經理編制財務預算和決算報告。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。3.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格遵守現金管理制度。負責支票、匯票等票據的保管和使用，確保票據安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，保證賬實相符。協助會計做好其他財務工作。三、財務工作流程1.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、事由等，并附上相關發票或收據。將報銷單提交給部門負責人審核，部門負責人對費用的合理性和真實性進行審批。審核通過后，報銷單流轉至財務部門，會計對報銷憑證進行審核，檢查發票是否合規、報銷金額是否準確等。財務經理對報銷單進行最終審批，審批通過后，出納給予報銷。2.借款流程員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款金額、用途、還款日期等。借款單提交給部門負責人審核，部門負責人確認借款用途合理后簽字審批。財務經理對借款進行審批，審批通過后，出納支付借款。借款人應在規定的還款日期前歸還借款，如需延期，需提前辦理延期手續。3.資金支付流程業務部門根據合同或業務需求，填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付事由等。申請單提交給部門負責人審核，部門負責人審核通過后簽字。財務部門對資金支付申請進行審核，檢查相關合同、發票等資料是否齊全，支付金額是否準確。財務經理對資金支付申請進行審批，審批通過后，出納辦理資金支付手續。4.財務報表編制流程會計根據日常賬務處理情況，收集、整理相關數據。按照財務報表編制要求，對數據進行分類、匯總和計算。編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，并進行初步審核。將財務報表提交給財務經理審核，財務經理對報表數據的準確性、完整性進行審核。審核通過后，財務報表報送公司管理層及相關部門。四、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部組織各部門編制下一年度財務預算。各部門根據公司戰略目標和業務計劃，提出本部門的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案。公司管理層對年度財務預算草案進行審議和批準。2.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算考核年末，財務部對各部門的預算執行情況進行考核。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金使用效率等。根據考核結果，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應的處罰。五、財務內部控制1.崗位分離財務部門應建立崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。會計與出納崗位必須分離，不得由同一人兼任。財務審批與業務經辦崗位應分離，避免權力集中。2.授權審批明確財務審批權限，各級管理人員應在授權范圍內進行審批。重大財務事項需經公司管理層集體決策。建立審批記錄制度，對審批過程和結果進行記錄。3.財產清查定期對公司財產進行清查，包括現金、銀行存款、固定資產、存貨等。制定財產清查計劃，明確清查范圍、方法和時間。對清查結果進行分析和處理，確保賬實相符。4.內部審計公司設立內部審計部門，定期對財務部門進行內部審計。內部審計人員應獨立、客觀地開展審計工作，對發現的問題提出整改建議。財務部門應積極配合內部審計工作，及時整改存在的問題。六、財務風險管理1.風險識別財務部應定期對公司面臨的財務風險進行識別，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。關注宏觀經濟形勢、行業動態和公司業務變化，及時發現潛在風險。2.風險評估對識別出的財務風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量相結合的方法，確定風險等級。3.風險應對根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。建立風險預警機制，及時發現風險變化并采取措施。4.風險監控持續監控財務風險狀況，定期對風險應對措施的執行效果進行評估。根據風險監控結果，及時調整風險應對策略。七、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案分為會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等類別。2.檔案整理會計人員應定期對財務檔案進行整理，確保檔案資料的完整性和規范性。按照檔案類別和時間順序進行編號、裝訂，編制檔案目錄。3.檔案保管設立專門的財務檔案保管室，配備必要的保管設備，確保檔案安全。財務檔案應按照規定的期限進行保管，期滿后按照相關規定進行銷毀。4.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案時，應填寫檔案查閱申請表，經財務經理批準后，在檔案保管室查閱。查閱人員不得擅自復制、涂改、銷毀檔案資料，如需復制，應經財務經理同意。八、財務信息化管理1.系統建設公司應建立完善的財務信息化系統，滿足財務工作的需要。財務信息化系統應具備賬務處理、報表編制、預算管理、資金管理、財務分析等功能。2.系統維護安排專人負責財務信息化系統的日常維護，確保系統正常運行。定期對系統進行數據備份，防止數據丟失。及時處理系統故障和問題，保障財務工作的順利開展。3.數據安全加強財務信息化系統的數據安全管理，設置用戶權限，防止數據泄露。采用加密技術對重要數據