房產公司成本部管理制度一、總則（一）目的為加強公司成本部的管理，規范成本控制流程，提高成本管理水平，確保公司項目成本目標的實現，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司成本部全體員工及與成本管理相關的各部門和人員。（三）基本原則1.全面性原則：成本管理貫穿項目開發的全過程，涵蓋項目規劃、設計、招標、施工、竣工結算等各個環節。2.目標性原則：明確成本控制目標，將成本目標分解到各個部門和崗位，確保全員參與成本管理。3.動態性原則：根據項目進展情況和市場變化，及時調整成本控制措施，確保成本始終處于可控狀態。4.責權利相結合原則：明確各部門和人員在成本管理中的職責、權利和義務，做到責任清晰、獎懲分明。二、組織架構與職責（一）組織架構成本部設經理一名，副經理若干名，下設預算組、成本控制組、合約管理組等崗位。（二）職責1.成本部經理職責全面負責成本部的日常管理工作，制定部門工作計劃和目標，并組織實施。組織編制項目成本預算、成本控制計劃和成本分析報告，為公司決策提供依據。負責成本管理相關制度和流程的制定、完善和執行監督。協調與其他部門的工作關系，確保成本管理工作的順利開展。審核項目成本支出，控制成本費用，確保項目成本目標的實現。組織成本部人員的培訓和考核，提高團隊整體素質。2.成本部副經理職責協助經理開展成本部的日常管理工作，負責分管的工作任務。參與項目成本預算、成本控制計劃的編制和審核工作。負責項目成本核算和成本分析工作，及時發現成本管理中的問題并提出解決方案。協助經理審核項目成本支出，監督成本控制措施的執行情況。負責與供應商的溝通和談判，參與合同的起草、審核和簽訂工作。完成經理交辦的其他工作任務。3.預算組職責負責收集、整理項目相關資料，為成本預算編制提供依據。組織編制項目成本預算，包括工程費用、工程建設其他費用、預備費等。對項目成本預算進行審核和分析，提出優化建議。負責項目預算的動態管理，及時調整預算數據。參與項目招標、合同談判等工作，提供成本預算方面的支持。4.成本控制組職責制定項目成本控制計劃，明確成本控制目標和措施。對項目成本進行實時監控，及時發現成本偏差并分析原因。提出成本控制建議和措施，協助相關部門采取有效措施控制成本。參與項目變更、簽證的審核工作，控制變更成本。定期編制成本控制報告，向管理層匯報成本控制情況。5.合約管理組職責負責項目合同的起草、審核和簽訂工作，確保合同條款符合公司利益和成本控制要求。對合同執行情況進行跟蹤和監督，及時發現合同執行中的問題并提出解決方案。參與合同糾紛的處理工作，維護公司合法權益。建立合同臺賬，對合同進行分類管理和歸檔。負責供應商的管理和評價工作，建立供應商數據庫。三、成本預算管理（一）預算編制依據1.項目可行性研究報告、項目規劃設計方案等相關資料。2.國家和地方有關工程造價的法律法規、政策文件和計價規范。3.公司類似項目的成本數據和經驗。4.市場價格信息和行情動態。（二）預算編制流程1.資料收集：預算組收集項目相關資料，包括項目規劃設計圖紙、技術規范、地質勘察報告、市場價格信息等。2.成本估算：預算組根據收集的資料，對項目成本進行初步估算，確定項目成本的大致范圍。3.預算編制：預算組按照國家和地方有關工程造價的計價規范，結合項目實際情況，編制項目成本預算，包括工程費用、工程建設其他費用、預備費等。4.預算審核：成本部經理組織相關人員對預算進行審核，重點審核預算的準確性、完整性和合理性。審核通過后，報公司領導審批。5.預算下達：經公司領導審批后的預算作為項目成本控制的依據，由成本部下達給相關部門和人員。（三）預算調整1.項目實施過程中，因項目規劃設計變更、市場價格波動、不可抗力等原因導致預算需要調整的，由相關部門提出申請，經成本部審核后，報公司領導審批。2.預算調整應遵循必要性、合理性和經濟性原則，確保調整后的預算仍能滿足項目成本控制目標的要求。3.成本部應及時對調整后的預算進行更新和備案，確保預算的準確性和有效性。四、成本控制管理（一）成本控制目標1.根據項目成本預算，確定項目成本控制目標，并將其分解到各個部門和崗位。2.成本控制目標應明確、具體、可衡量，并具有一定的挑戰性和可實現性。（二）成本控制措施1.設計階段成本控制參與項目規劃設計方案的評審，從成本控制的角度提出合理化建議，優化設計方案。協助設計部門進行限額設計，明確各專業的設計限額指標，確保設計方案在滿足功能要求的前提下，成本不超過預算。對設計變更進行嚴格控制，建立設計變更審批制度，確保變更的必要性和合理性，避免不必要的變更導致成本增加。2.招標階段成本控制參與項目招標工作，制定合理的招標策略和評標標準，確保選擇到性價比高的供應商和承包商。審核招標文件和合同條款，避免出現模糊不清、漏洞百出的條款，防止后期出現糾紛和成本增加。對投標報價進行分析和評審，確保投標報價合理、準確，不低于成本價。3.施工階段成本控制建立項目成本臺賬，對項目成本進行實時監控和動態管理，及時發現成本偏差并分析原因。審核工程進度款支付申請，確保支付金額準確、合理，不超付、不漏付。加強施工現場管理，嚴格控制工程變更和簽證，對變更和簽證進行及時審核和確認，確保變更和簽證的費用合理、合規。定期對項目成本進行分析和總結，提出成本控制建議和措施，不斷優化成本控制方法。4.竣工結算階段成本控制組織相關部門和人員對項目進行竣工結算審核，確保結算金額準確、合理。對竣工結算資料進行審核和歸檔，建立項目竣工結算檔案。分析竣工結算成本與預算成本的差異，總結成本控制經驗教訓，為今后的項目成本管理提供參考。（三）成本控制考核1.建立成本控制考核制度，對各部門和人員的成本控制目標完成情況進行考核。2.考核指標包括成本節約額、成本節約率、成本偏差率等。3.根據考核結果，對成本控制工作表現優秀的部門和人員進行表彰和獎勵，對未完成成本控制目標的部門和人員進行批評和處罰。五、合約管理（一）合同簽訂管理1.合約管理組負責項目合同的起草、審核和簽訂工作，確保合同條款符合公司利益和成本控制要求。2.合同起草應明確雙方的權利和義務、工作范圍、質量標準、價格條款、付款方式、違約責任等內容，避免出現模糊不清、漏洞百出的條款。3.合同審核應重點審核合同的合法性、合規性、完整性和合理性，確保合同風險可控。審核通過后，報公司領導審批。4.合同簽訂應嚴格按照公司授權制度執行，確保合同簽訂程序合法、有效。（二）合同執行管理1.合約管理組負責對合同執行情況進行跟蹤和監督，及時發現合同執行中的問題并提出解決方案。2.定期對合同執行情況進行檢查和評估，確保合同雙方按照合同約定履行義務。3.對合同執行過程中出現的變更、違約等情況，應及時進行處理，維護公司合法權益。（三）合同結算管理1.合約管理組負責組織相關部門和人員對合同進行結算審核，確保結算金額準確、合理。2.結算審核應嚴格按照合同約定和相關法律法規執行，對結算資料進行認真審核和分析。3.結算審核通過后，辦理合同結算手續，支付結算款項。（四）合同檔案管理1.合約管理組負責建立合同臺賬，對合同進行分類管理和歸檔。2.合同檔案應包括合同文本、招標文件、投標文件、補充協議、變更簽證、結算資料等相關文件。3.合同檔案應妥善保管，確保檔案的完整性和安全性，便于查閱和使用。六、成本核算與分析（一）成本核算1.成本部負責組織項目成本核算工作，定期對項目成本進行核算和統計。2.成本核算應按照國家和地方有關工程造價的法律法規、政策文件和計價規范執行，確保核算結果準確、可靠。3.成本核算應包括工程費用、工程建設其他費用、預備費等各項成本費用的核算。（二）成本分析1.成本部定期對項目成本進行分析，撰寫成本分析報告，為公司決策提供依據。2.成本分析應包括成本構成分析、成本變動分析、成本效益分析等內容。3.通過成本分析，找出成本管理中的問題和不足，提出改進措施和建議，不斷優化成本管理工作。七、信息管理（一）成本信息收集1.成本部應建立成本信息收集渠道，及時收集項目相關的成本信息，包括市場價格信息、工程進度信息、變更簽證信息等。2.成本信息收集應準確、及時、完整，確保信息的真實性和可靠性。（二）成本信息整理與分析1.成本部對收集到的成本信息進行整理和分類，建立成本信息