房地產公司監管賬戶管理制度總則目的為加強公司監管賬戶的管理，規范資金收支行為，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司各項業務的順利開展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目公司涉及監管賬戶的資金管理活動。基本原則1.合規性原則：監管賬戶的開設、使用和管理必須嚴格遵守國家法律法規、監管要求及公司相關規定。2.安全性原則：確保監管賬戶資金安全，防止資金被挪用、侵占等風險。3.專款專用原則：監管賬戶資金應專項用于特定項目或用途，不得擅自改變資金用途。4.高效性原則：優化資金管理流程，提高資金使用效率，確保資金及時、準確地收付。監管賬戶的設立賬戶開設1.根據項目開發需要及監管要求，由財務部門負責選擇合適的銀行開設監管賬戶。2.賬戶開設前，財務部門應與銀行溝通，明確賬戶性質、監管方式、資金收付規則等相關事宜，并簽訂監管協議。3.監管賬戶應具有唯一性，一個項目原則上只開設一個監管賬戶。如有特殊情況需要增設賬戶，需經公司主管領導批準。賬戶信息管理1.財務部門應妥善保管監管賬戶的相關信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行、監管協議等。2.建立監管賬戶信息臺賬，記錄賬戶開設、變更、銷戶等情況，并定期進行核對，確保信息準確無誤。3.如監管賬戶信息發生變更，財務部門應及時通知相關部門和人員，并按規定辦理變更手續。資金繳存繳存范圍1.項目預售款：包括購房客戶繳納的定金、首付款、分期付款等預售款項。2.項目銷售收入：包括房屋銷售、車位銷售等實現的收入。3.其他應繳存監管賬戶的資金，如項目建設配套費、專項維修資金等。繳存比例根據項目所在地的監管要求及公司與相關部門簽訂的協議，確定資金繳存比例。一般情況下，預售款應按照一定比例繳存至監管賬戶，繳存比例不得低于當地規定的最低標準。繳存方式1.客戶繳納預售款時，銷售人員應告知客戶將款項繳存至監管賬戶，并提供監管賬戶信息。2.收款人員收到客戶繳存的預售款后，應及時通知財務部門進行核對，并在規定時間內將款項繳存至監管賬戶。3.財務部門應按照監管要求，定期將項目銷售收入繳存至監管賬戶。繳存時，應填寫繳存憑證，注明繳存項目、金額、繳存日期等信息，并加蓋公司財務專用章。4.對于其他應繳存監管賬戶的資金，相關部門應按照規定及時足額繳存。繳存時，需提供相應的文件和資料，經財務部門審核后辦理繳存手續。資金使用使用范圍監管賬戶資金主要用于項目建設相關支出，包括但不限于土地款、建筑工程款、材料設備采購款、配套設施建設費、稅費等。使用原則1.按照項目建設進度和實際需求使用資金，確保資金專款專用。2.嚴格執行資金審批制度，未經審批不得擅自使用監管賬戶資金。3.資金支付應符合合同約定和相關法律法規要求，確保支付的真實性、合法性和合理性。使用審批流程1.項目部門根據項目建設進度和實際需求，填寫資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、支付對象等信息，并附相關合同、發票等證明材料。2.申請表經項目負責人簽字確認后，提交至財務部門審核。財務部門應重點審核資金使用的合理性、合規性以及支付手續的完整性。3.財務部門審核通過后，將申請表提交至公司主管領導審批。主管領導根據項目實際情況和資金狀況進行審批。4.審批通過后，財務部門根據審批意見辦理資金支付手續。支付時，應嚴格按照公司財務管理制度和銀行結算規定進行操作，確保資金安全、準確地支付到指定賬戶。特殊情況資金使用1.如遇項目緊急情況需要使用監管賬戶資金，且無法按照正常審批流程辦理時，項目部門應及時向公司主管領導匯報，經同意后可先行支付，但事后應及時補辦審批手續。2.對于超出監管賬戶資金使用范圍或規定額度的支出，需報公司董事會或股東會審議通過，并按照相關規定辦理資金申請和審批手續。賬戶監管銀行監管職責1.銀行應按照監管協議的約定，對監管賬戶資金進行監管，確保資金專款專用。2.定期向公司提供監管賬戶資金收支明細及余額信息，協助公司進行資金管理和監督。3.在未經公司書面授權的情況下，不得擅自支付監管賬戶資金。如發現異常資金流動或其他違規情況，應及時通知公司并采取相應措施。公司內部監管1.財務部門負責監管賬戶的日常管理和核算工作，定期核對賬戶余額，確保賬實相符。2.建立監管賬戶資金定期審計制度，由內部審計部門或聘請外部審計機構對監管賬戶資金的收支情況進行審計檢查，及時發現和糾正問題。3.公司各部門應配合財務部門做好監管賬戶的管理工作，如提供相關資料、協助核對賬目等。對于在監管賬戶管理中發現的違規行為，應及時報告公司領導，并按照規定進行處理。信息披露披露內容1.定期向公司內部相關部門和人員披露監管賬戶資金的收支情況、余額信息等，確保信息透明。2.根據項目銷售情況和建設進度，適時向購房客戶及社會公眾披露監管賬戶資金的使用情況，接受社會監督。披露方式1.通過公司內部辦公系統、財務報表等方式向公司內部人員披露監管賬戶信息。2.在公司售樓處、官方網站等顯著位置公示監管賬戶資金使用情況，或通過其他方式向購房客戶及社會公眾發布相關信息。賬戶變更與銷戶賬戶變更1.如因項目開發需要或其他原因，需對監管賬戶進行變更（如變更開戶行、賬戶名稱等），由財務部門提出申請，經公司主管領導批準后辦理相關變更手續。2.變更手續辦理過程中，應確保資金安全，并及時通知相關部門和人員。變更完成后，需重新簽訂監管協議，并更新監管賬戶信息臺賬。賬戶銷戶1.項目竣工結算完成后，經相關部門審核確認監管賬戶資金已按照規定用途使用完畢，且無其他遺留問題，由財務部門提出賬戶銷戶申請。2.銷戶申請經公司主管領導批準后，由財務部門與銀行辦理銷戶手續。銷戶后，應及時清理賬戶信息臺賬，并妥善保管相關資料。監督與檢查監督機制1.公司建立健全監管賬戶管理監督機制，明確各部門職責，加強對監管賬戶資金管理的監督檢查。2.財務部門應定期對監管賬戶資金的收支情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。3.內部審計部門應定期對監管賬戶進行專項審計，重點檢查資金使用的合規性、安全性以及賬戶管理的有效性。違規處理1.對于違反本制度規定，擅自使用、挪用監管賬戶資金或存在其他違規行為的部門和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。2.如因違規行為給公司