珠江啤酒投資管理制度總則制度目的本制度旨在規范珠江啤酒投資活動，加強投資管理，保障公司資產安全，提高投資效益，促進公司可持續發展。適用范圍本制度適用于珠江啤酒及其下屬全資子公司、控股子公司的投資管理活動。投資原則1.合法性原則：投資活動應符合國家法律法規和相關政策要求。2.效益性原則：追求投資回報最大化，確保投資收益高于投資成本。3.風險可控原則：充分評估投資風險，采取有效措施控制風險，確保投資安全。4.科學決策原則：運用科學方法和程序進行投資決策，避免盲目投資。投資決策機構及職責董事會董事會是公司投資決策的最高權力機構，負責審議批準重大投資項目，決定投資戰略和投資方向等。具體職責包括：1.審批年度投資計劃。2.審議重大投資項目的可行性研究報告。3.決定重大投資項目的投資方案。4.對投資項目的實施進行監督和檢查。投資決策委員會投資決策委員會是董事會下設的專門決策機構，負責對重大投資項目進行評估和審議，為董事會決策提供專業意見。其職責包括：1.對投資項目的必要性、可行性、收益性等進行評估。2.審查投資項目的投資方案、風險評估報告等。3.向董事會提出投資項目的決策建議。總經理辦公會總經理辦公會負責審議和決策一般性投資項目，執行董事會關于投資的決策和決議。其職責包括：1.審批公司年度投資預算內的投資項目。2.對投資項目的實施進行組織和協調。3.定期向董事會報告投資項目進展情況。各部門職責1.投資管理部門：負責投資項目的立項、可行性研究、盡職調查、方案制定等前期工作，跟蹤投資項目實施情況，進行投資后評價等。2.財務部門：負責投資項目的財務預算編制、資金安排、財務核算和財務分析等，提供財務風險評估和財務決策支持。3.法務部門：負責審查投資項目的法律文件，提供法律咨詢和法律風險防范建議，處理投資項目中的法律糾紛。4.其他相關部門：根據投資項目需要，配合投資管理部門做好相關工作，如市場調研、技術評估等。投資項目分類及審批權限投資項目分類1.重大投資項目：指對公司經營和發展具有重大影響的投資項目，如新建或擴建生產基地、重大并購重組項目等。2.重要投資項目：指對公司業務拓展、盈利能力提升有較大影響的投資項目，如投資新建生產線、重大技術改造項目等。3.一般投資項目：指投資金額較小、對公司經營影響較小的投資項目，如購買短期理財產品、進行小額對外投資等。審批權限1.重大投資項目：須經董事會審議通過，并報股東大會批準。2.重要投資項目：由董事會審議批準。3.一般投資項目：根據公司內部授權，由總經理辦公會或相關負責人審批。投資項目流程項目立項1.公司各部門或下屬子公司根據業務發展需要，提出投資項目建議，填寫《投資項目立項申請表》，詳細說明投資項目的背景、目的、內容、投資預算、預期收益等。2.投資管理部門對投資項目建議進行初步審查，符合立項條件的，組織相關部門進行項目可行性研究。可行性研究1.投資管理部門會同財務、法務、技術等相關部門組成項目可行性研究小組，對投資項目進行全面深入的研究分析。2.可行性研究小組應編制《投資項目可行性研究報告》，內容包括項目概述、市場分析、技術方案、財務評價、風險評估等。3.《投資項目可行性研究報告》經相關部門會簽后，提交投資決策委員會審議。盡職調查1.對于重大投資項目和重要投資項目，投資管理部門應組織開展盡職調查工作。2.盡職調查內容包括目標企業的基本情況、財務狀況、經營業績、市場競爭力、法律合規情況等。3.盡職調查結束后，應編寫《盡職調查報告》，作為投資決策的重要依據。投資方案制定1.根據可行性研究報告和盡職調查報告，投資管理部門制定投資方案，明確投資方式、投資金額、股權結構、交易安排等。2.投資方案應經財務部門進行財務分析和風險評估，法務部門進行法律審查，確保投資方案合法合規、風險可控。投資決策1.投資方案提交投資決策委員會審議，投資決策委員會成員進行充分討論和研究，對投資方案的可行性、合理性、風險可控性等發表意見。2.根據投資決策委員會的審議意見，董事會或總經理辦公會做出投資決策。合同簽訂1.投資項目決策通過后，由投資管理部門代表公司與相關方簽訂投資合同或協議。2.投資合同或協議應明確各方權利義務、投資金額、支付方式、股權變更、違約責任等條款。3.投資合同或協議簽訂前，須經法務部門進行法律審查。項目實施1.投資管理部門負責組織投資項目的實施，協調相關部門做好項目建設、運營等工作。2.財務部門按照投資合同或協議的約定，及時足額安排投資資金，確保項目順利進行。3.項目實施過程中，應建立健全項目管理制度，加強項目進度、質量、成本等方面的控制。投資后評價1.投資項目完成后，投資管理部門應組織開展投資后評價工作，對投資項目的實施效果、投資收益、風險控制等進行全面評價。2.投資后評價應形成《投資項目后評價報告》，總結經驗教訓，為今后的投資決策提供參考。投資風險管理風險識別與評估1.投資管理部門應定期對投資項目進行風險識別和評估，分析投資項目可能面臨的市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。2.風險評估可采用定性與定量相結合的方法，確定風險等級，評估風險影響程度。風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險項目，應采取風險規避、風險轉移等措施；對于中風險項目，應采取風險降低、風險分擔等措施；對于低風險項目，可采取風險接受的策略。2.建立風險預警機制，密切關注投資項目的風險變化情況，及時發出風險預警信號，采取有效措施防范和化解風險。風險監控與報告1.投資管理部門應定期對投資項目的風險狀況進行監控，及時發現和處理風險事件。2.每月向公司管理層報告投資項目風險情況，重大風險事件應及時報告董事會。投資項目檔案管理檔案內容投資項目檔案應包括項目立項申請、可行性研究報告、盡職調查報告、投資決策文件、投資合同或協議、項目實施過程中的文件資料、投資后評價報告等。檔案整理與保管1.投資管理部門負責投資項目檔案的整理和歸檔工作，確保檔案資料的完整性和準確性。2.投資項目檔案應按照檔案管理規定進行分類存放，妥善保管，便于查閱和使用。檔案查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱投資項目檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，經相關負責人批準后，方可查閱。2.外部單位或個人查閱投資項目檔案的，須經公司領導批準，并辦理相關手續。3.檔案借閱應嚴格履行借閱登記手續，限期歸還。責任追究責任界定1.在投資項目管理過程中，因故意或重大過失導致公司投資損失、違反法律法規或公司制度的，相關責任人應承擔相應責任。2.責任界定應根據投資項目流程各環節的工作情況，確定直接責任人和間接責任人。責任追究方式1.對相關責任人的責任追究方式包括批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。2.構成違法犯罪的，依法追究法律責任。責任追究程序1.投資管理部門或其他相關部門發現投資項目存在問題，認為需要追究相關責任人責任的，應提出責任追究建議，并提交相關證據材料。2.公司審計部門或監察部門對責任追究建議進行調查核實，提出處理意見。3.公司管理層根據調查