生產(chǎn)現(xiàn)場資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)現(xiàn)場資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)現(xiàn)場的所有資產(chǎn)，包括但不限于機器設(shè)備、儀器儀表、工具工裝、辦公家具、運輸車輛等固定資產(chǎn)，以及原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等流動資產(chǎn)。（三）職責分工1.資產(chǎn)管理部門負責制定和完善生產(chǎn)現(xiàn)場資產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織資產(chǎn)的清查、盤點、評估等工作，定期編制資產(chǎn)報告。審核資產(chǎn)購置、報廢、轉(zhuǎn)讓等申請，辦理相關(guān)手續(xù)。建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常管理和維護，確保資產(chǎn)的正常使用。配合資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。提出資產(chǎn)購置、報廢、轉(zhuǎn)讓等申請，并對申請的合理性負責。3.財務(wù)部門負責資產(chǎn)的核算和賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。參與資產(chǎn)清查、盤點等工作，對資產(chǎn)的價值評估提供財務(wù)意見。審核資產(chǎn)購置、報廢、轉(zhuǎn)讓等財務(wù)相關(guān)事項，確保財務(wù)處理合規(guī)。二、資產(chǎn)購置與驗收（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提前編制資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對購置計劃進行匯總、分析，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購流程1.經(jīng)批準的購置計劃由采購部門負責組織實施采購。采購部門應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，按照公司采購管理規(guī)定進行采購談判、簽訂合同等工作。2.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進行驗收。2.使用部門負責對資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、外觀等進行實物驗收，檢查資產(chǎn)是否符合采購合同要求。3.資產(chǎn)管理部門負責對資產(chǎn)的技術(shù)性能、質(zhì)量等進行專業(yè)驗收，必要時可邀請專業(yè)技術(shù)人員或第三方機構(gòu)參與驗收。4.驗收合格后，驗收人員應(yīng)在驗收報告上簽字確認。驗收報告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商、驗收情況等內(nèi)容。如驗收不合格，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，直至驗收合格或辦理退貨等手續(xù)。三、資產(chǎn)入賬與登記（一）入賬1.財務(wù)部門根據(jù)驗收合格的資產(chǎn)發(fā)票、驗收報告等憑證，按照公司財務(wù)制度進行資產(chǎn)入賬處理，確定資產(chǎn)的入賬價值。2.對于符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)，應(yīng)按照固定資產(chǎn)核算方法進行入賬；對于不符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)，應(yīng)作為低值易耗品或其他流動資產(chǎn)進行入賬。（二）登記1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)入賬情況，及時在資產(chǎn)臺賬上進行登記。資產(chǎn)臺賬應(yīng)詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點、折舊年限、折舊方法、凈值等信息。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保賬實相符。同時，資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)卡片，為每一項資產(chǎn)編制唯一的資產(chǎn)編號，資產(chǎn)卡片應(yīng)與資產(chǎn)臺賬信息一致，并粘貼在資產(chǎn)實物上。四、資產(chǎn)使用與維護（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)經(jīng)過培訓(xùn)合格后上崗，熟悉資產(chǎn)的性能和操作方法。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員操作資產(chǎn)。3.使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用記錄，詳細記錄資產(chǎn)的使用時間、使用情況、維修保養(yǎng)情況等。資產(chǎn)使用記錄應(yīng)定期整理歸檔，以備查閱。（二）維護保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確各類資產(chǎn)的維護保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責任人。2.使用部門負責按照維護保養(yǎng)計劃對本部門資產(chǎn)進行日常維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)定期進行專業(yè)維護保養(yǎng)，并做好記錄。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查資產(chǎn)維護保養(yǎng)情況，對維護保養(yǎng)不到位的部門和責任人進行督促和整改。4.如資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門和維修人員進行維修。維修人員應(yīng)填寫維修記錄，注明維修原因、維修內(nèi)容、維修時間、更換的零部件等信息。五、資產(chǎn)盤點（一）盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法和人員分工等。2.年度資產(chǎn)盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。盤點時間一般安排在每年年末，如有必要，也可進行不定期盤點。（二）盤點實施1.盤點人員應(yīng)按照盤點計劃，對生產(chǎn)現(xiàn)場資產(chǎn)進行逐一清點、核對，確保賬實相符。2.盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤盈盤虧報告。盤盈盤虧報告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值、實際價值、盤盈盤虧原因等內(nèi)容。3.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行評估入賬；對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明責任，屬于正常損耗的，按照規(guī)定進行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任，并要求其賠償損失。（三）盤點報告1.盤點工作結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制資產(chǎn)盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實相符情況、盤盈盤虧情況及處理建議等。2.資產(chǎn)盤點報告應(yīng)經(jīng)盤點人員簽字確認后，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批意見，對盤盈盤虧資產(chǎn)進行處理，并督促相關(guān)部門落實處理結(jié)果。六、資產(chǎn)處置（一）報廢1.資產(chǎn)因磨損、老化、技術(shù)淘汰等原因無法繼續(xù)使用時，使用部門應(yīng)及時提出報廢申請，并填寫資產(chǎn)報廢申請表。2.資產(chǎn)報廢申請表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、賬面價值、報廢原因等內(nèi)容，并附上資產(chǎn)的相關(guān)證明材料，如使用記錄、維修記錄、技術(shù)鑒定報告等。3.資產(chǎn)管理部門收到報廢申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，確認是否符合報廢條件。如符合報廢條件，資產(chǎn)管理部門應(yīng)簽署審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)批準報廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負責組織清理、處置。處置方式可采用出售、報廢拆解等，處置收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門。5.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)報廢審批文件，對報廢資產(chǎn)進行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。（二）轉(zhuǎn)讓1.對于閑置或不需用的資產(chǎn)，公司可根據(jù)實際情況進行轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時，使用部門應(yīng)提出轉(zhuǎn)讓申請，并填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請表。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、賬面價值、轉(zhuǎn)讓原因、擬轉(zhuǎn)讓價格等內(nèi)容，并附上資產(chǎn)的相關(guān)證明材料。3.資產(chǎn)管理部門收到轉(zhuǎn)讓申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進行評估，確定合理的轉(zhuǎn)讓價格。評估結(jié)果報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，尋找潛在買家。4.經(jīng)批準轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負責與買家簽訂轉(zhuǎn)讓合同，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)轉(zhuǎn)讓合同和資產(chǎn)交接清單，進行賬務(wù)處理，確認轉(zhuǎn)讓收入。（三）出租出借1.公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要出租出借資產(chǎn)時，使用部門應(yīng)提出出租出借申請，并填寫資產(chǎn)出租出借申請表。2.資產(chǎn)出租出借申請表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、賬面價值、出租出借原因、出租出借期限、租金或使用費標準等內(nèi)容，并附上資產(chǎn)的相關(guān)證明材料。3.資產(chǎn)管理部門收到出租出借申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對出租出借事項進行審核，評估出租出借風(fēng)險。審核意見報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，簽訂出租出借合同。4.出租出借合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、租金或使用費支付方式、資產(chǎn)維護保養(yǎng)責任、違約責任等條款。資產(chǎn)管理部門負責跟蹤出租出借資產(chǎn)的使用情況，及時收取租金或使用費。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，將資產(chǎn)的基本信息、購置、驗收、入賬、使用、維護、盤點、處置等全過程信息納入系統(tǒng)管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、分析、預(yù)警等功能，方便資產(chǎn)管理部門和使用部門及時掌握資產(chǎn)動態(tài)。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和更新工作，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，如資產(chǎn)購置、驗收、入賬、轉(zhuǎn)移、報廢等，相關(guān)人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將變動信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，同時更新資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片。（三）系統(tǒng)安全與保密1.公司應(yīng)加強資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。2.嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員訪問資產(chǎn)信息系統(tǒng)，防止數(shù)據(jù)泄露和篡改。定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對生產(chǎn)現(xiàn)場資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查資產(chǎn)購置、驗收、入賬、使用、維護、盤點、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)日常管理情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）考核評價1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)考核評價機制，對資產(chǎn)管理部門和使用部門的資產(chǎn)管理工作進行考核評價。考核評價指標應(yīng)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)盤點準確率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。2.考核評價結(jié)果應(yīng)與部門和個人的績效掛鉤，對資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)