生產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司生產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的管理。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理公司對生產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門按照職責(zé)分工，對資產(chǎn)進(jìn)行分級管理。2.歸口管理、責(zé)任到人生產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)歸口相關(guān)部門管理，明確資產(chǎn)管理人員職責(zé)，做到責(zé)任到人。3.優(yōu)化配置、提高效益合理配置資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效能，提高資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益。二、資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)（一）固定資產(chǎn)1.定義使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類（1）房屋及建筑物（2）機(jī)器設(shè)備（3）運(yùn)輸設(shè)備（4）電子設(shè)備（5）其他設(shè)備3.計(jì)價(jià)（1）購入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計(jì)價(jià)。（2）自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。（3）投資者投入的固定資產(chǎn)，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。（4）融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。（5）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。（6）接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價(jià)格或根據(jù)所提供的有關(guān)憑據(jù)計(jì)價(jià)。接受捐贈固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。（7）盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。（二）低值易耗品1.定義單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用期限不滿一年的各種用具物品，以及單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，但使用過程中容易損壞，更換頻繁的物品。2.分類（1）一般工具（2）專用工具（3）替換設(shè)備（4）管理用具（5）勞動保護(hù)用品（6）其他低值易耗品3.計(jì)價(jià)低值易耗品按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）生產(chǎn)部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的使用、維護(hù)、保管等。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。3.提出資產(chǎn)購置、更新、報(bào)廢等申請。（二）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善生產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、入賬、核算、統(tǒng)計(jì)等工作。3.定期組織資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、調(diào)配、處置等工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。3.對資產(chǎn)的使用效益進(jìn)行分析和評價(jià)。（四）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的具體使用，確保資產(chǎn)的安全、正常運(yùn)行。2.做好資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)故障和損壞情況。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。四、資產(chǎn)購置與驗(yàn)收（一）購置申請生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等。（二）審批流程1.《資產(chǎn)購置申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司資產(chǎn)配置情況和預(yù)算安排，對購置申請進(jìn)行審核，提出意見。3.審核通過的申請報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）采購1.經(jīng)審批同意購置的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理制度組織采購。2.采購人員應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。（四）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購人員等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、外觀等，確保與采購合同一致。3.驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。五、資產(chǎn)入賬與登記（一）入賬資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）登記資產(chǎn)管理部門建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、存放地點(diǎn)等信息進(jìn)行詳細(xì)登記。六、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用說明書要求，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變其用途。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)經(jīng)過培訓(xùn)，熟悉資產(chǎn)的操作方法和注意事項(xiàng)，確保資產(chǎn)的安全、正常運(yùn)行。（二）維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)工作，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、清潔、潤滑、緊固等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除故障。2.對于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)制定專門的維護(hù)計(jì)劃，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和檢修。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)的維護(hù)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保維護(hù)工作落實(shí)到位。七、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對生產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。2.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等，確保賬實(shí)相符。3.對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說明清查盤點(diǎn)的情況、存在的問題及處理建議。（四）賬實(shí)不符處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，并查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行相應(yīng)處理。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。八、資產(chǎn)調(diào)配與轉(zhuǎn)移（一）調(diào)配1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。2.資產(chǎn)調(diào)配由申請部門填寫《資產(chǎn)調(diào)配申請表》，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和賬務(wù)。（二）轉(zhuǎn)移1.公司資產(chǎn)因出售、捐贈、報(bào)廢等原因需要轉(zhuǎn)移的，由資產(chǎn)管理部門提出申請，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)審批同意后，按照相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全、完整。九、資產(chǎn)報(bào)廢與處置（一）報(bào)廢條件1.已超過使用年限，且無法正常使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)的。4.其他符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)。（二）報(bào)廢申請使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)符合報(bào)廢條件時(shí)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置日期、報(bào)廢原因等。（三）審批流程1.《資產(chǎn)報(bào)廢申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。3.審核通過的申請報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）處置1.經(jīng)審批同意報(bào)廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照公司規(guī)定進(jìn)行處置。2.處置方式包括出售、捐贈、報(bào)廢等，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。十、資產(chǎn)監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對生產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、清查、盤點(diǎn)、處置等全過程的監(jiān)督。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情