專用賬戶管理制度一、總則（一）目的為規范公司專用賬戶的管理，確保資金安全、高效使用，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及專用賬戶的設立、使用、變更及撤銷等相關操作。（三）基本原則1.合法性原則：專用賬戶的設立、使用必須符合國家法律法規及相關政策要求。2.安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類風險，包括但不限于資金被盜用、挪用、詐騙等。3.專款專用原則：各專用賬戶資金應嚴格按照規定用途使用，不得擅自挪用或混用。4.規范操作原則：所有賬戶操作必須遵循規范的流程和審批程序，確保操作的準確性和合規性。二、專用賬戶的設立（一）設立依據根據公司業務需要，如項目資金管理、特定款項收付等，經公司管理層審批后設立專用賬戶。（二）賬戶類型1.項目專用賬戶：針對公司特定項目設立，用于歸集項目資金、支付項目相關費用。2.保證金專用賬戶：用于存放各類保證金，如投標保證金、履約保證金等。3.其他專用賬戶：根據公司實際業務需求設立的其他具有特定用途的賬戶。（三）開戶流程1.由相關業務部門提出專用賬戶開戶申請，填寫《專用賬戶開戶申請表》，詳細說明開戶原因、賬戶用途、預計資金流量等信息。2.申請表經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。財務部門對申請事項進行合規性審查，重點審核開戶必要性、資金來源及使用計劃等。3.財務部門審核通過后，將申請表報送公司管理層審批。管理層根據公司整體戰略和業務情況進行審批決策。4.審批通過后，由財務部門負責辦理具體開戶手續，包括選擇開戶銀行、準備相關資料等。開戶資料應包括但不限于營業執照副本、法定代表人身份證明、授權委托書等，確保資料真實、完整、有效。5.開戶完成后，財務部門應及時將開戶信息（包括賬戶名稱、賬號、開戶行等）進行登記備案，并告知相關業務部門。三、專用賬戶的使用（一）資金存入1.項目專用賬戶資金存入：項目啟動后，相關業務部門應按照項目預算和資金使用計劃，及時將項目資金足額存入專用賬戶。資金來源包括但不限于項目合同款、公司自有資金等。2.保證金專用賬戶資金存入：根據業務需要，相關部門應在規定時間內將保證金足額存入專用賬戶。保證金的繳存方式、金額及期限應符合合同約定或相關規定要求。3.其他專用賬戶資金存入：按照設立該賬戶的特定用途，由相關責任部門負責將資金存入專用賬戶。（二）資金支出1.項目專用賬戶資金支出：嚴格按照項目預算和實際業務需求進行支出。所有支出必須取得合法有效的憑證，如發票、合同、審批單等。支出審批流程如下：業務經辦人填寫《專用賬戶資金支出審批單》，詳細注明支出事由、金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料。部門負責人對支出事項的真實性、合理性進行審核簽字。財務部門審核支出憑證的合規性、金額準確性等，審核通過后簽字。按照公司授權審批制度，報公司管理層審批。審批通過后，財務部門方可辦理資金支付手續。2.保證金專用賬戶資金支出：在符合相關合同約定或規定的情況下，按照以下流程辦理支出：業務部門提出保證金支出申請，填寫《保證金支出審批單》，說明支出原因、金額、收款單位等信息，并附上相關證明文件，如合同解除協議、驗收報告等。部門負責人審核簽字。財務部門審核申請及證明文件的合規性，審核通過后簽字。報公司管理層審批。審批通過后，財務部門辦理保證金退還手續。3.其他專用賬戶資金支出：參照上述相應流程，根據該賬戶的特定用途進行審批和支付。（三）資金使用監督1.財務部門應定期對專用賬戶資金使用情況進行核對和檢查，確保資金支出符合規定用途和審批流程。2.審計部門有權對專用賬戶資金使用情況進行審計監督，如發現違規行為，應及時提出整改意見，并追究相關人員責任。3.相關業務部門應積極配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，如實提供賬戶資金使用情況及相關資料。四、專用賬戶的變更（一）變更情形1.賬戶名稱、賬號、開戶行等基本信息變更。2.賬戶用途變更。3.其他需要變更的情形。（二）變更流程1.由相關業務部門或財務部門提出專用賬戶變更申請，填寫《專用賬戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因。2.申請表經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。財務部門對變更事項進行審核，重點審查變更的必要性和合規性。3.財務部門審核通過后，將申請表報送公司管理層審批。4.審批通過后，由財務部門負責辦理具體變更手續，包括與銀行溝通協調、提交相關資料等。變更完成后，及時更新賬戶登記備案信息，并告知相關業務部門。五、專用賬戶的撤銷（一）撤銷條件1.專用賬戶設立目的已實現，不再需要繼續使用。2.因公司業務調整、項目結束等原因，專用賬戶已無存在必要。3.其他符合撤銷條件的情形。（二）撤銷流程1.由相關業務部門或財務部門提出專用賬戶撤銷申請，填寫《專用賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因。2.申請表經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。財務部門對賬戶資金余額進行核對，確保賬戶資金已全部清理完畢，無未結清的款項。3.財務部門審核通過后，將申請表報送公司管理層審批。4.審批通過后，由財務部門負責辦理專用賬戶撤銷手續，包括與銀行辦理銷戶手續、收回相關賬戶資料等。銷戶完成后，及時在公司賬戶登記備案中刪除該專用賬戶信息。六、賬戶信息管理（一）信息登記財務部門應建立專用賬戶信息臺賬，詳細記錄每個專用賬戶的開戶信息（包括賬戶名稱、賬號、開戶行、開戶日期等）、變更信息、使用情況（資金存入、支出明細等）及撤銷信息等。信息臺賬應定期更新，確保信息的準確性和完整性。（二）信息保密1.涉及專用賬戶的所有信息屬于公司機密，相關人員應嚴格保密，不得泄露給無關人員。2.嚴禁通過非公司指定的渠道傳遞專用賬戶信息，如不得在互聯網上公開賬戶信息、不得隨意通過即時通訊工具發送賬戶敏感信息等。七、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門負責對專用賬戶的日常管理和監督，定期對賬戶資金使用情況進行檢查，發現問題及時整改。2.審計部門定期對專用賬戶進行審計，審查賬戶設立、使用、變更及撤銷等環節的合規性，對發現的違規問題提出審計意見，并督促相關部門進行整改。（二）外部監督積極配合國家有關部門、銀行等外部機構對公司專用賬戶的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。對于外部機構提出的意見和建議，及時進行研究和整改，確保公司專用賬戶管理符合法律法規和監管要求。八、違規處理（一）違規行為界定1.未經審批擅自設立、變更或撤銷專用賬戶。2.違反專款專用原則，挪用或混用專用賬戶資金。3.未按照規定流程進行賬戶操作，如資金存入、支出未履行審批手續等。4.泄露專用賬戶信息。5.其他違反本制度規定的行為。（二）處理措施1.對于發現的違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人