中學(xué)資金管理制度一、總則（一）目的為了加強中學(xué)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中學(xué)各項資金的收支管理，包括財政撥款、學(xué)費收入、捐贈收入、其他收入等各類資金來源。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理和使用必須符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防止資金被盜、挪用、浪費等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)資金的保值增值。4.公開透明原則：資金收支情況應(yīng)定期公開，接受師生和社會監(jiān)督。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，按照“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)涵蓋學(xué)校各項收入和支出，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際需要，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。4.學(xué)校應(yīng)將經(jīng)審批后的預(yù)算報上級主管部門備案，并按照規(guī)定在一定范圍內(nèi)公開。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度資金預(yù)算，確保各項收支按照預(yù)算安排執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃變化、重大項目變更等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，并報上級主管部門備案。三、收入管理（一）收入范圍1.財政撥款收入：指學(xué)校從財政部門取得的各類撥款，包括教育經(jīng)費撥款、科研經(jīng)費撥款等。2.學(xué)費收入：指學(xué)校按照國家規(guī)定向?qū)W生收取的學(xué)費、住宿費等。3.捐贈收入：指學(xué)校接受社會組織和個人捐贈取得的收入。4.其他收入：指學(xué)校取得的除上述收入以外的各項收入，如利息收入、資產(chǎn)出租收入等。（二）收入管理要求1.學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取費用，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)。2.學(xué)費、住宿費等收入應(yīng)及時足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理。3.捐贈收入應(yīng)按照捐贈協(xié)議的約定使用，專款專用，并及時入賬。4.其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入的合法性和真實性。（三）收入票據(jù)管理1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，不得使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。2.票據(jù)開具應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛開、多開或不開票據(jù)。3.票據(jù)保管應(yīng)妥善，定期進(jìn)行盤點和核銷，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。四、支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費支出：指學(xué)校用于教職工工資、津貼、補貼、獎金、社會保險、住房公積金等方面的支出。2.公用經(jīng)費支出：指學(xué)校用于教學(xué)、科研、行政管理等方面的日常公用支出，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、設(shè)備購置費等。3.專項經(jīng)費支出：指學(xué)校為完成特定工作任務(wù)或項目而安排的專項支出，如科研項目經(jīng)費、基本建設(shè)項目經(jīng)費等。4.其他支出：指學(xué)校除上述支出以外的各項支出，如捐贈支出、債務(wù)利息支出等。（二）支出審批1.學(xué)校應(yīng)建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門復(fù)核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。（三）支出報銷1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。2.報銷憑證應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的格式和要求填寫，注明支出事由、金額、日期、報銷人等信息。3.報銷憑證應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門審核簽字后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。4.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度和學(xué)校規(guī)定審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。（四）支出控制1.學(xué)校應(yīng)加強對各項支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校制定的支出標(biāo)準(zhǔn)。2.對公用經(jīng)費支出中的辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費等實行限額控制，不得超支。3.對專項經(jīng)費支出應(yīng)按照項目預(yù)算進(jìn)行管理，確保專款專用，提高資金使用效益。五、資金審批流程（一）日常費用報銷流程1.報銷人填寫報銷單，注明支出事由、金額、日期、報銷人等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對報銷事項進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。3.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，核對發(fā)票真?zhèn)巍⒔痤~是否正確、報銷手續(xù)是否齊全等，審核無誤后簽字。4.分管校領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項進(jìn)行審批，簽字同意報銷。5.報銷人持審批后的報銷單到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，財務(wù)部門支付報銷款項。（二）專項經(jīng)費報銷流程1.項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目預(yù)算和實際支出情況填寫專項經(jīng)費報銷單，注明支出事由、金額、日期、報銷人等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等憑證。2.項目負(fù)責(zé)人所在部門對報銷事項進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。3.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，核對發(fā)票真?zhèn)巍⒔痤~是否正確、報銷手續(xù)是否齊全等，審核無誤后簽字。4.項目負(fù)責(zé)人持審批后的報銷單到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，財務(wù)部門支付報銷款項。（三）重大資金支出審批流程1.項目承辦部門提出重大資金支出申請，填寫申請表，注明支出事由、金額、項目內(nèi)容、資金來源等信息，并附上相關(guān)可行性研究報告、預(yù)算方案等資料。2.財務(wù)部門對申請事項進(jìn)行審核，提出審核意見。3.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定重大資金支出事項，形成會議紀(jì)要。4.項目承辦部門根據(jù)會議紀(jì)要辦理相關(guān)手續(xù)，財務(wù)部門按照規(guī)定支付資金。六、資金核算與監(jiān)督（一）資金核算1.學(xué)校應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行資金核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，對各項資金收支進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報表，如實反映學(xué)校資金收支情況和財務(wù)狀況。財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報上級主管部門和財政部門。（二）資金監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全資金監(jiān)督機制，加強對資金管理和使用情況的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對學(xué)校資金收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.學(xué)校應(yīng)接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。七、票據(jù)與印章管理（一）票據(jù)管理1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定購買、使用、保管財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。2.票據(jù)購買應(yīng)登記備案，建立票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)種類、號碼、購買日期、使用情況等信息。3.票據(jù)使用應(yīng)規(guī)范，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得涂改、轉(zhuǎn)讓、出借票據(jù)。4.票據(jù)保管應(yīng)妥善，專人負(fù)責(zé)，專柜存放，定期盤點，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。（二）印章管理1.學(xué)校應(yīng)建立印章管理制度，明確印章的種類、使用范圍、審批程序等。2.印章應(yīng)專人保管，使用時應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行登記，注明使用事由、日期、使用人等信息。3.嚴(yán)禁在空白票據(jù)、空白紙張上加蓋印章。八、財務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和財務(wù)工作計劃，并組織實施。2.組織編制學(xué)校年度資金預(yù)算，審核各項財務(wù)收支，確保學(xué)校資金安全和合理使用。3.定期分析學(xué)校財務(wù)狀況，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)信息支持。4.負(fù)責(zé)與財政部門、稅務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作。5.組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。（二）會計崗位職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，定期進(jìn)行賬目核對。3.負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。4.協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人做好其他財務(wù)管理工作。（三）出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)學(xué)校現(xiàn)金收付