人行外匯管理制度一、總則（一）目的為規范我行外匯業務操作，加強外匯資金管理，防范外匯風險，確保外匯業務合規穩健運行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于我行涉及外匯業務的各部門及全體員工。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家外匯管理法律法規及監管要求，依法開展外匯業務。2.安全性原則：確保外匯資金安全，有效防范各類外匯風險。3.效益性原則：在合規與安全的前提下，追求外匯業務的經濟效益。4.審慎性原則：對外匯業務操作進行審慎評估和決策，避免盲目冒險。二、外匯賬戶管理（一）賬戶開立1.各部門因業務需要開立外匯賬戶時，應提前向總行提交書面申請，詳細說明開戶理由、賬戶性質、預計收支范圍等。2.總行收到申請后，進行審核，審核通過后，由專人負責向外匯管理部門辦理開戶手續。3.開戶成功后，應及時將賬戶信息登記備案，并妥善保管相關開戶資料。（二）賬戶使用1.外匯賬戶應嚴格按照規定的用途使用，不得出租、出借或轉讓。2.賬戶收支應符合國家外匯管理政策及我行相關規定，確保資金流向合法合規。3.定期核對賬戶余額，確保賬實相符。如發現異常情況，應及時查明原因并采取相應措施。（三）賬戶變更與撤銷1.外匯賬戶如需變更賬戶信息（如賬戶名稱、性質、收支范圍等），應提前向總行提交書面申請，經審核同意后，向外匯管理部門辦理變更手續。2.因業務終止等原因需要撤銷外匯賬戶時，應提前清理賬戶資金，確保無遺留問題。撤銷申請經總行批準后，由專人負責向外匯管理部門辦理銷戶手續，并及時注銷相關登記備案信息。三、外匯資金收付管理（一）收匯管理1.業務部門在收到外匯款項時，應及時通知財務部門，并提供相關業務證明材料。2.財務部門核對收匯信息與業務合同等資料一致后，辦理入賬手續。入賬時應按照國家外匯管理規定進行申報。3.對于大額收匯或異常收匯情況，應進行重點關注和審核，必要時向上級匯報。（二）付匯管理1.各部門對外支付外匯時，應填寫付匯申請表，詳細說明付匯用途、金額、收款人等信息，并附上相關業務合同、發票等證明材料。2.付匯申請表經部門負責人、財務負責人、分管行長等按權限審批后，方可辦理付匯手續。3.財務部門在辦理付匯時，應嚴格審核付匯資料的真實性、完整性和合規性，確保付匯資金安全。同時，按照國家外匯管理規定進行申報。4.對于涉及進口付匯核銷的業務，應按照相關規定及時辦理核銷手續。四、外匯交易管理（一）交易種類我行外匯交易主要包括即期外匯交易、遠期外匯交易、外匯掉期交易等。（二）交易流程1.業務部門根據市場情況及客戶需求，提出外匯交易申請，明確交易品種、金額、期限等。2.交易申請經風險管理部門、財務部門等審核后，提交分管行長審批。3.審批通過后，由交易員按照授權進行外匯交易操作，并及時記錄交易情況。4.交易完成后，應及時進行資金清算和賬務處理，并向相關部門反饋交易結果。（三）風險管理1.建立外匯交易風險管理制度，設定風險限額，包括敞口限額、止損限額等。2.交易員應密切關注市場行情變化，及時調整交易策略，控制交易風險。3.風險管理部門定期對外匯交易風險進行評估和監控，發現異常情況及時預警并采取措施。五、外匯業務核算管理（一）核算原則外匯業務核算應遵循權責發生制、復式記賬法等會計核算原則，確保會計信息真實、準確、完整。（二）科目設置根據外匯業務特點，設置相應的會計科目，對各類外匯資金的收付、結售匯、外匯交易等進行明細核算。（三）賬務處理1.財務部門按照外匯業務操作規程進行賬務處理，及時記錄外匯業務發生情況。2.定期進行賬務核對，確保總賬與明細賬、日記賬相符，外匯賬與人民幣賬之間的勾稽關系正確。3.做好外匯會計檔案管理工作，妥善保管各類會計憑證、賬簿、報表等資料。六、外匯業務內部控制（一）崗位設置與職責分離1.明確外匯業務各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.外匯業務崗位主要包括外匯賬戶管理崗、資金收付崗、交易操作崗、風險管理崗、會計核算崗等。（二）授權審批制度1.建立外匯業務授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限。2.各項外匯業務操作必須經過規定的授權審批流程，未經授權不得辦理。（三）內部審計與監督1.內部審計部門定期對外匯業務進行審計，檢查業務操作的合規性、內部控制的有效性等。2.加強對外匯業務的日常監督，及時發現和糾正存在的問題。對于違規行為，嚴肅追究相關人員責任。七、外匯業務培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織外匯業務培訓，提高員工的外匯業務知識和操作技能。2.培訓內容包括國家外匯管理政策法規、外匯業務操作規程、外匯風險管理等。3.鼓勵員工參加外部培訓和學習交流活動，不斷提升業務水平。（二）宣傳1.加強對外匯業務的宣傳，提高客戶對我行外匯產品和服務的認知度。2.通過多種渠道（如網站、宣傳冊、舉辦講