企業財政管理制度總則1.目的本制度旨在規范企業財務管理行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障企業健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經政策。規范性原則：建立健全規范的財務管理制度和流程。準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。財務機構與人員1.財務機構設置企業設立獨立的財務管理部門，負責統籌企業財務管理工作。2.財務人員配備根據企業規模和業務需求，合理配備財務人員，包括財務經理、會計、出納等崗位。3.財務人員職責財務經理：全面負責財務管理工作，制定財務計劃和預算，組織財務核算和分析，監督財務制度執行等。會計：負責賬務處理、編制財務報表、稅務申報等工作。出納：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作。財務預算管理1.預算編制各部門應根據企業戰略目標和年度經營計劃，編制本部門年度預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，形成企業年度預算方案。2.預算執行各部門嚴格按照預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序進行申請和審批。資金管理1.資金籌集合理確定資金籌集渠道和方式，確保企業資金需求。對籌集的資金進行嚴格管理，降低資金成本和風險。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。嚴格按照預算安排資金使用，提高資金使用效率。3.資金結算規范資金結算流程，確保資金收付安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期進行銀行對賬。資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款等，嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度進行管理。應收賬款：加強應收賬款的催收和管理，降低壞賬風險。存貨：建立存貨管理制度，定期進行盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置：按照規定程序進行固定資產購置審批，確保資產購置合理、必要。固定資產折舊：根據固定資產折舊政策，計提折舊并進行賬務處理。固定資產清查：定期對固定資產進行清查，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧等情況。3.無形資產無形資產取得：規范無形資產取得方式和計價方法。無形資產攤銷：按照規定進行無形資產攤銷。成本費用管理1.成本核算確定成本核算對象和方法，準確核算產品成本或服務成本。加強成本控制，降低生產成本和經營成本。2.費用報銷制定費用報銷標準和流程，明確各項費用的報銷范圍、審批權限等。嚴格審核費用報銷憑證，確保費用支出合理、合規。收入管理1.收入確認原則按照國家會計準則和相關規定，合理確認企業收入。2.收入核算與管理準確記錄各項收入，及時進行賬務處理。加強對收入的分析和監控，確保收入目標的實現。利潤分配管理1.利潤分配原則根據企業發展戰略和財務狀況，合理確定利潤分配政策。2.利潤分配程序按照規定程序進行利潤分配，包括提取盈余公積、向股東分配利潤等。財務報告與分析1.財務報告編制定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。確保財務報告數據真實、準確、完整，符合國家會計準則和相關規定。2.財務分析對財務報告數據進行分析，為企業決策提供依據。分析企業財務狀況、經營成果和現金流量情況，發現問題并提出改進建議。內部控制與監督1.內部控制制度建立健全內部控制制度，涵蓋財務管理各個環節，防范財務風險。2.內部審計定期開展內部審計工作，對財務管理和內部控制情況進行監督檢查。3.外部監督接受國家有