伙食資金管理制度總則1.目的為加強公司伙食資金的管理，規范資金使用流程，確保資金安全、合理、高效使用，保障員工的用餐權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工的伙食資金管理，包括公司食堂運營資金、員工餐補等相關費用的管理。3.基本原則合法性原則：伙食資金的管理和使用必須符合國家法律法規及公司相關規定。專款專用原則：伙食資金應專項用于員工伙食相關支出，不得挪作他用。預算控制原則：實行預算管理，嚴格控制伙食資金的支出，確保收支平衡。公開透明原則：伙食資金的使用情況應定期向員工公開，接受監督。管理職責1.財務部負責伙食資金的統一核算和財務管理，建立健全相關賬目。審核伙食資金的收支憑證，確保資金收支合規。定期編制伙食資金報表，向公司管理層匯報資金使用情況。2.行政部負責食堂的日常管理，包括食材采購、餐飲服務質量監督等。根據公司實際情況和員工需求，制定合理的伙食標準和預算方案。組織員工對食堂工作進行滿意度調查，收集反饋意見并督促整改。3.員工代表由員工民主選舉產生，代表員工參與伙食資金管理的監督工作。收集員工對伙食質量、價格等方面的意見和建議，及時反饋給行政部和財務部。資金來源1.員工餐補公司按照一定標準為員工發放餐補，餐補金額根據公司實際情況和市場物價水平確定，隨工資一并發放至員工工資賬戶。2.其他收入如食堂對外承包收入、食材供應商返利等，納入伙食資金統一管理。資金使用范圍1.食材采購用于購買各類主副食、調味品、食用油、蔬菜、肉類、蛋類、米面等食堂所需食材。2.食堂運營費用食堂員工工資、獎金、福利等支出。食堂水電費、燃氣費、物業費等日常運營費用。食堂設備設施的購置、維修、保養費用。食堂餐具、廚具、清潔用品等低值易耗品的采購費用。3.員工伙食改善費用如舉辦節日聚餐、加餐等活動的費用。預算管理1.預算編制行政部應于每年年末根據公司下一年度的工作計劃、員工人數變化、市場物價走勢等因素，編制下一年度的伙食資金預算草案。預算草案應包括收入預算和支出預算兩部分，支出預算應詳細列出各項費用的預計金額，并說明預算編制依據。預算草案經財務部審核后，報公司管理層審批。2.預算執行行政部應嚴格按照經批準的預算執行伙食資金支出，不得超預算支出。如因特殊情況需要調整預算，應提前提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經財務部審核后，報公司管理層審批。3.預算監控財務部應定期對伙食資金預算執行情況進行監控，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。行政部應每月向財務部報送伙食資金預算執行情況報表，包括收入、支出明細及預算執行差異分析等內容。采購管理1.供應商選擇行政部應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行評估和篩選。優先選擇具有良好口碑、產品質量可靠、價格合理的供應商，并與其簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。2.采購流程食堂根據每日用餐人數和庫存情況，填寫食材采購申請單，經行政部負責人審核后，交采購員進行采購。采購員應按照采購申請單的要求，選擇合適的供應商進行采購，并與供應商簽訂采購合同或訂單。采購的食材到貨后，由食堂驗收人員進行驗收，核對食材的品種、數量、質量等是否與采購合同或訂單一致。驗收合格后，填寫驗收單，并由驗收人員、采購員簽字確認。采購員憑驗收單和發票到財務部辦理報銷手續。3.采購監督行政部應定期對采購過程進行監督檢查，確保采購活動的合規性和公正性。員工代表有權對采購過程進行監督，如發現問題可及時向行政部或財務部反映。費用報銷1.報銷憑證伙食資金支出的報銷憑證應包括發票、收據、采購清單、驗收單等相關證明材料。發票應真實、合法、有效，發票內容應與實際采購內容相符，不得虛開發票。2.報銷流程費用報銷人應按照公司規定的報銷流程，填寫費用報銷單，并附上相關報銷憑證。報銷單經部門負責人審核簽字后，交行政部負責人審核。行政部負責人審核通過后，報財務部審核。財務部審核無誤后，報公司管理層審批。審批通過后，財務部按照公司規定的付款方式進行支付。3.報銷時間費用報銷人應在費用發生后的規定時間內辦理報銷手續，一般不得超過[X]個工作日。逾期未辦理報銷手續的，財務部有權拒絕報銷。賬務處理1.會計核算財務部應按照國家統一的會計制度，對伙食資金進行獨立核算，設置專門的會計科目，準確記錄伙食資金的收支情況。每月末，財務部應編制伙食資金收支報表，反映當月伙食資金的收入、支出、結余情況。2.財務報表財務部應定期編制伙食資金財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，向公司管理層和員工代表報送。財務報表應真實、準確、完整地反映伙食資金的財務狀況和經營成果，為公司決策提供依據。監督檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對伙食資金管理情況進行審計，檢查資金使用的合規性、合理性和效益性。審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.員工監督員工有權對伙食資金的管理和使用情況進行監督，如發現問題可通過員工代表或直接向行政部、財務部反映。行政部和財務部應及時受理員工的投訴和舉報，并對相關問題進行調查處理，將處理結果反饋給員工。3.定期公示行政部應定期將伙食資金的收支情況、采購明細、食堂運營情況等向員工公示，接受員工監督。公示內容應在公司內部顯著位置張貼，公示期限不得少于[X]個工作日。處罰措施1.對違反本制度規定，擅自挪用伙食資金、虛報冒領費用、貪污受賄等行為，公司將依法追究相關人員的責任，情節嚴重的將移交司法機關處理。2.對因工作失誤或管理不善，導致伙食資金損