會計支票管理制度總則目的為加強公司會計支票管理，規范支票使用流程，確保公司資金安全，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內所有涉及會計支票使用的部門和人員。基本原則1.合法性原則：支票的使用必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.安全性原則：確保支票在開具、保管、傳遞過程中的安全，防止遺失、被盜用等情況發生。3.準確性原則：支票填寫的各項內容必須準確無誤，避免因錯誤導致的資金風險。4.審批性原則：支票的開具、使用等必須經過嚴格的審批流程。支票的購買與保管購買1.公司指定專人負責支票的購買工作，該人員應具備良好的職業道德和責任心。2.購買支票時，應填寫支票購買憑證，注明購買支票的種類、數量等信息，并經財務負責人審批。3.購買回來的支票應及時登記入賬，記錄支票的號碼、購買日期、有效期等信息。保管1.支票應存放在專門的保險柜中，由專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應嚴格保密，不得泄露給他人。2.支票保管人員不得擅自將支票借給他人使用，如有特殊情況需要借用，必須經過嚴格的審批流程，并在借用期間負責支票的安全。3.定期對支票進行盤點，確保支票的數量與登記記錄一致。如發現支票遺失或被盜用，應立即報告財務負責人，并采取相應的措施，如掛失止付等。支票的開具開具流程1.業務部門需要使用支票支付款項時，應填寫支票領用申請表，詳細注明收款單位名稱、賬號、開戶行、金額、用途等信息，并附上相關的合同、發票等證明文件。2.支票領用申請表經業務部門負責人審批后，提交給財務部門。3.財務部門審核支票領用申請表及相關證明文件，確保支付事項真實、合法、合規。審核通過后，由財務負責人簽字批準。4.支票開具人員根據批準的支票領用申請表，準確填寫支票的各項內容，包括日期、金額、收款人、用途等。填寫完畢后，在支票存根聯上簽字，并加蓋公司財務專用章和法人章。5.支票開具人員將填寫好的支票交給業務部門指定的人員，并要求其在支票簽收登記簿上簽字確認。填寫要求1.支票日期必須填寫大寫，金額數字必須規范填寫，大寫金額與小寫金額必須一致。2.收款人名稱必須填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱。3.用途欄應填寫真實、準確的用途，不得空白或填寫虛假用途。4.支票上的字跡應清晰、工整，不得涂改。如有涂改，必須重新開具支票。支票的使用使用范圍1.支票只能用于公司正常的生產經營活動中的款項支付，不得用于非法或違規的支出。2.支付的款項應符合公司的財務預算和相關規定，不得超預算或無預算支付。使用限制1.支票的金額起點為[X]元，超過金額起點的款項支付應優先使用支票。2.不得簽發空頭支票或遠期支票，如因特殊情況需要簽發遠期支票，必須經過財務負責人和公司領導的批準，并采取相應的風險防范措施。3.支票的有效期為自出票日起[X]天，超過有效期的支票視為無效支票，不得使用。背書轉讓1.如因業務需要，公司持有的支票可以背書轉讓給其他單位或個人。2.背書轉讓支票時，應在支票背面背書欄內加蓋公司財務專用章和法人章，并注明被背書人的名稱。3.背書轉讓的支票必須確保其真實性和有效性，背書內容應清晰、完整，不得有涂改或模糊不清的情況。支票的作廢與銷毀作廢1.因填寫錯誤、付款完畢等原因導致支票不再使用時，應及時將支票作廢。2.作廢支票應在支票正面和背面加蓋“作廢”戳記，并與支票存根聯粘貼在一起妥善保管。3.作廢支票的原因應在支票領用申請表或相關登記簿上注明。銷毀1.定期對作廢支票進行清理，對于超過規定保管期限的作廢支票，可以進行銷毀。2.銷毀作廢支票時，應填寫支票銷毀清單，注明銷毀支票的號碼、日期、金額等信息，并由財務負責人、審計人員等相關人員簽字確認。3.支票銷毀清單應作為會計檔案妥善保管，保管期限為[X]年。支票的審核與監督審核1.財務部門應建立支票審核制度，對支票的開具、使用等進行嚴格審核。2.審核人員應認真核對支票領用申請表、相關證明文件、支票填寫內容等，確保支票的使用符合規定。3.對于不符合規定的支票，審核人員應拒絕審核通過，并要求相關人員重新辦理手續。監督1.公司內部審計部門應定期對支票管理制度的執行情況進行監督檢查，發現問題及時提出整改意見。2.財務部門應定期對支票的使用情況進行統計分析，及時發現異常情況并采取相應的措施。3.公司應鼓勵員工對支票使用過程中的違規行為進行舉報，對于舉報屬實的，給予舉報人一定的獎勵。支票相關人員的職責財務負責人1.負責審核支票領用申請表、支票開具等事項，確保支票的使用符合規定。2.監督支票保管人員的工作，定期對支票進行盤點。3.對支票管理制度的執行情況進行檢查和指導，及時發現和解決問題。支票保管人員1.負責支票的購買、保管工作，確保支票的安全。2.按照規定的流程開具支票，準確填寫支票內容。3.定期對支票進行盤點，及時發現和報告支票遺失或被盜用等情況。業務部門負責人1.審核本部門提交的支票領用申請表，確保支付事項真實、合法、合規。2.對本部門使用支票的情況進行監督和管理，防止出現違規行為。支票開具人員1.根據批準的支票領用申請表，準確填寫支票內容，并加蓋公司財務專用章和法人章。2.將填寫好的支票交給業務部門指定的人員，并要求其簽字確認。3.對支票的開具情況進行記錄和統計，定期與財務部門核對。違規處理對于違反本制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰：1.對于未按規定流程開具、使用支票的，責令其立即改正，并給予警告處分。2.對于因違規操作導致公司資金損失的，除責令其賠償損失外，給予記過以上處分；情節嚴重的，解除勞動合同，