會計電算管理制度一、總則（一）目的為了規范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，提高會計工作效率和質量，根據《中華人民共和國會計法》、《會計電算化管理辦法》等相關法律法規，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬單位的會計電算化工作。（三）基本原則1.合法性原則：會計電算化工作應符合國家有關法律法規和財務制度的規定。2.規范性原則：嚴格按照會計電算化工作的標準和規范進行操作，確保會計信息的準確性、完整性和一致性。3.安全性原則：采取有效措施保障會計電算化系統的安全，防止數據丟失、泄露和被篡改。4.效益性原則：充分利用會計電算化技術，提高會計工作效率，降低成本，為公司管理決策提供有力支持。二、會計電算化崗位設置及職責（一）崗位設置公司會計電算化崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析等。（二）崗位職責1.電算主管負責公司會計電算化工作的整體規劃和組織實施。制定會計電算化管理制度和操作規程，并監督執行。協調各崗位之間的工作關系，確保會計電算化工作的順利進行。負責會計電算化系統的日常管理和維護，包括系統參數設置、用戶權限管理等。組織會計電算化人員的培訓和考核，提高其業務水平和操作技能。2.軟件操作按照會計制度和操作規程的要求，正確錄入記賬憑證等會計數據，并進行審核。負責會計電算化系統的日常操作，包括賬務處理、報表生成等。及時處理操作過程中出現的問題，如遇重大問題及時向電算主管報告。定期備份會計數據，確保數據的安全性和完整性。3.審核記賬對軟件操作人員錄入的會計數據進行審核，確保數據的準確性和合法性。審核記賬憑證的摘要、科目、金額等是否正確，附件是否齊全。對審核通過的記賬憑證進行記賬處理，并打印輸出相關賬表。定期對會計數據進行核對，發現問題及時查明原因并進行處理。4.電算維護負責會計電算化系統的硬件和軟件維護，確保系統的正常運行。定期對計算機設備進行檢查和保養，及時處理硬件故障。負責會計電算化軟件的升級和更新，保證軟件功能的正常使用。協助軟件操作人員解決操作過程中遇到的技術問題。5.電算審查對會計電算化系統的運行情況進行審查，監督會計電算化制度的執行情況。審查會計數據的真實性、合法性和完整性，防止利用計算機進行舞弊。對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。6.數據分析負責對會計電算化系統生成的數據進行分析，為公司管理決策提供支持。定期編制財務分析報告，對公司財務狀況和經營成果進行分析和評價。利用數據分析工具，挖掘數據背后的信息，為公司制定戰略和決策提供依據。三、會計電算化操作管理（一）操作流程1.軟件操作人員根據審核無誤的原始憑證或記賬憑證，在會計電算化系統中錄入記賬憑證。2.錄入完成后，軟件操作人員對錄入的記賬憑證進行自我審核，確保憑證信息的準確性。3.審核記賬人員對軟件操作人員錄入的記賬憑證進行審核，審核通過后進行記賬處理。4.期末，軟件操作人員根據系統數據生成各類會計報表，并進行審核。5.審核無誤后，將會計報表打印輸出，并報送相關部門和領導。（二）操作規范1.操作人員應嚴格按照會計制度和操作規程進行操作，不得擅自修改系統參數和數據。2.錄入記賬憑證時，應確保憑證內容真實、準確、完整，摘要應簡明扼要，科目使用應正確，金額計算應準確無誤。3.對已錄入的記賬憑證，如發現錯誤，應按照規定的方法進行修改，不得刪除已記賬的憑證。4.操作人員在操作過程中應及時保存數據，防止數據丟失。5.嚴禁非操作人員使用會計電算化系統，操作人員應妥善保管自己的用戶名和密碼，不得泄露給他人。四、會計電算化系統維護管理（一）系統維護內容1.硬件維護：定期對計算機設備進行檢查和保養，包括清潔設備、檢查硬件連接、更換損壞的部件等。2.軟件維護：及時安裝軟件補丁，對軟件進行升級和更新，確保軟件功能的正常使用。3.數據維護：定期備份會計數據，建立數據恢復機制，確保數據的安全性和完整性。（二）系統維護流程1.電算維護人員定期對系統進行檢查和維護，發現問題及時記錄并分析原因。2.對于一般性問題，電算維護人員應及時進行處理；對于較為復雜的問題，應組織相關人員進行討論，制定解決方案。3.在進行軟件升級和更新時，應提前做好數據備份，并進行測試，確保升級和更新后系統的正常運行。4.定期對數據備份進行檢查和恢復測試，確保數據備份的有效性和可恢復性。（三）系統維護安全措施1.系統維護人員應嚴格遵守公司的保密制度，不得泄露系統維護過程中涉及的公司機密信息。2.在進行系統維護時，應采取必要的安全措施，如設置維護密碼、限制維護時間等，防止非法人員對系統進行操作。3.對系統維護過程中產生的日志文件進行定期審查，及時發現異常情況并進行處理。五、會計電算化數據管理（一）數據備份1.軟件操作人員應定期對會計數據進行備份，備份頻率至少為每天一次。2.備份數據應存儲在安全可靠的介質上，如磁帶、光盤、移動硬盤等，并分別存儲在不同的地點。3.備份數據應進行標識，注明備份日期、備份內容等信息。（二）數據恢復1.在系統出現故障或數據丟失等情況下，需要進行數據恢復時，應按照規定的程序進行操作。2.數據恢復前，應對備份數據進行檢查，確保備份數據的完整性和可用性。3.數據恢復過程中，應做好記錄，包括恢復時間、恢復內容、恢復原因等。（三）數據保密1.嚴格限制對會計數據的訪問權限，只有經過授權的人員才能訪問相關數據。2.操作人員應妥善保管會計數據，不得擅自將數據提供給無關人員。3.對涉及公司機密的會計數據，應采取加密等安全措施，防止數據泄露。六、會計電算化檔案管理（一）檔案內容會計電算化檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表等紙質檔案，以及存儲在計算機硬盤、光盤、磁帶等介質上的電子檔案。（二）檔案保管1.會計電算化檔案應指定專人負責保管，建立檔案管理制度，確保檔案的安全和完整。2.紙質檔案應分類存放，妥善保管，防止受潮、霉變、蟲蛀等。3.電子檔案應定期進行備份，并存儲在安全可靠的介質上，同時建立電子檔案索引，便于查找和使用。（三）檔案查閱1.內部人員查閱會計電算化檔案，應填寫查閱申請表，經相關領導批準后，在指定地點查閱。2.外部單位查閱會計電算化檔案，應持單位介紹信，經公司領導批準后，由專人陪同查閱。3.查閱檔案時，不得擅自復制、涂改、銷毀檔案內容。（四）檔案銷毀1.會計電算化檔案保管期滿，需要銷毀時，應按照規定的程序進行審批。2.銷毀檔案前，應編制檔案銷毀清單，經相關領導審核后，由專人負責銷毀。3.銷毀檔案時，應確保檔案信息的徹底銷毀，防止信息泄露。七、會計電算化培訓管理（一）培訓目標提高公司會計電算化人員的業務水平和操作技能，使其能夠熟練掌握會計電算化系統的操作和維護，確保會計電算化工作的順利開展。（二）培訓對象公司從事會計電算化工作的人員，包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析等崗位的人員。（三）培訓內容1.會計電算化基礎知識：包括計算機基礎知識、會計軟件的基本操作等。2.會計電算化系統操作：包括賬務處理、報表生成、固定資產管理、工資管理等模塊的操作。3.會計電算化系統維護：包括系統硬件維護、軟件維護、數據維護等內容。4.會計電算化安全管理：包括系統安全、數據安全、網絡安全等方面的知識。（四）培訓方式1.內部培訓：由公司內部具有豐富經驗的會計電算化人員進行培訓，培訓內容結合公司實際情況，具有較強的針對性。2.外部培訓：根據公司實際需要，選派人員參加外部專業機構組織的會計電算化培訓，學習最新的技術和知識。（五）培訓考核1.培訓結束后，應對培訓人員進行考核，考核方式包括理論考試和實際操作考核。2.考核成績合格的人員，頒發培訓合格證書；考核成績不合格的人員，應進行補考或重新參加培訓。八、會計電算化監督檢查（一）監督檢查部門公司財務部門負責對會計電算化工作進行日常監督檢查，審計部門負責對會計電算化工作進行定期審計。（二）監督檢查內容1.會計電算化制度的執行情況，包括崗位設置、操作規范、系統維護、數據管理等方面。2.會計電算化系統的運行情況，包括系統的穩定性、準確性、安全性等。3.會計電算化檔案的管理情況，包括檔案的保管、查閱、銷毀等。4.會計電算化人員的業務水平和操作技能，包括培訓情況、考核情況等。（三）監督檢查方式1.定期檢查：財務部門和