低值耐久管理制度一、總則（一）目的為規范公司低值耐久物品的管理，確保資產的合理配置、有效使用和妥善保管，提高資產使用效率，降低公司運營成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有低值耐久物品的管理，包括但不限于辦公用品、辦公設備、勞保用品、工具等。（三）管理原則1.統一管理原則：公司對低值耐久物品實行統一采購、統一調配、統一核算、統一處置的管理方式。2.合理配置原則：根據工作需要，合理配置低值耐久物品，避免浪費和閑置。3.有效使用原則：提高低值耐久物品的使用效率，延長使用壽命，充分發揮資產的效能。4.規范處置原則：規范低值耐久物品的報廢、轉讓、出售等處置行為，確保資產的安全和完整。二、低值耐久物品的分類與標準（一）分類1.辦公用品類：如辦公桌椅、文件柜、電腦、打印機、復印機、傳真機、電話機、掃描儀、投影儀等。2.辦公設備類：如空調、飲水機、碎紙機、裝訂機、保險柜等。3.勞保用品類：如安全帽、安全鞋、防護手套、護目鏡、耳塞等。4.工具類：如鉗子、扳手、螺絲刀、錘子、鋸子等。5.其他類：如清潔用品、消防器材、綠植等。（二）標準1.價值標準：單位價值在[X]元以下（含[X]元），且使用年限在一年以上的物品，作為低值耐久物品管理。2.使用年限標準：根據物品的性質和使用頻率，制定不同的使用年限標準。例如，辦公桌椅使用年限為[X]年，電腦使用年限為[X]年等。具體標準見《低值耐久物品使用年限明細表》。三、管理職責（一）行政部門1.負責制定低值耐久物品的管理制度和采購計劃。2.組織實施低值耐久物品的采購、驗收、入庫、保管、發放、調配、維修、報廢等工作。3.定期對低值耐久物品進行清查盤點，確保賬實相符。4.負責建立低值耐久物品管理臺賬，記錄物品的購置、使用、變動等情況。（二）使用部門1.負責本部門低值耐久物品的申購、領用、保管和使用。2.配合行政部門做好低值耐久物品的清查盤點工作。3.對本部門損壞或閑置的低值耐久物品及時通知行政部門進行處理。（三）財務部門1.負責審核低值耐久物品的采購計劃和報銷憑證。2.對低值耐久物品的購置、折舊、處置等進行財務核算和監督。3.協助行政部門做好低值耐久物品的清查盤點工作。四、采購管理（一）采購計劃1.各使用部門根據工作需要，每年[具體時間]前向行政部門提交下一年度低值耐久物品采購計劃，注明物品名稱、規格型號、數量、預計使用時間等。2.行政部門對各部門的采購計劃進行匯總審核，結合公司實際情況和庫存情況，編制公司年度低值耐久物品采購計劃，報公司領導審批后執行。（二）采購方式1.集中采購：對于通用性強、需求量大的低值耐久物品，由行政部門組織集中采購。2.分散采購：對于特殊規格、特殊需求的低值耐久物品，經行政部門同意后，由使用部門自行采購。（三）采購流程1.集中采購流程行政部門根據審批后的采購計劃，選擇合格的供應商，向其發送采購詢價單。供應商收到詢價單后，在規定時間內提供報價單。行政部門對供應商的報價進行比較，選擇性價比高的供應商簽訂采購合同。供應商按照合同要求將貨物送達公司，行政部門組織相關人員進行驗收。2.分散采購流程使用部門填寫《低值耐久物品采購申請表》，注明采購物品的名稱、規格型號、數量、預算金額、申請理由等，經部門負責人簽字后報行政部門審核。行政部門對采購申請表進行審核，審核通過后報公司領導審批。使用部門根據審批后的采購申請表自行采購，采購完成后憑發票、驗收單等憑證到行政部門辦理報銷手續。五、驗收與入庫管理（一）驗收1.采購的低值耐久物品到貨后，行政部門應及時組織相關人員進行驗收。驗收人員應根據采購合同、發票、送貨單等，對物品的名稱、規格型號、數量、質量、外觀等進行核對。2.對于重要的低值耐久物品，如辦公設備等，應邀請專業技術人員進行驗收，確保物品符合使用要求。3.驗收合格的低值耐久物品，驗收人員應在驗收單上簽字確認；驗收不合格的物品，應及時與供應商聯系，要求其更換或退貨。（二）入庫1.驗收合格的低值耐久物品，由行政部門倉庫管理人員辦理入庫手續。倉庫管理人員應根據驗收單，在庫存管理系統中錄入物品的相關信息，包括物品名稱、規格型號、數量、入庫日期、供應商等，并打印入庫單。2.入庫單應一式三聯，一聯由倉庫管理人員留存，作為登記庫存賬的依據；一聯交財務部門，作為記賬憑證；一聯交采購部門，作為采購結算的憑證。3.倉庫管理人員應將入庫的低值耐久物品按照類別、規格型號、存放地點等進行分類存放，便于管理和查找。六、保管與發放管理（一）保管1.行政部門倉庫應設立專門的低值耐久物品保管區域，配備必要的保管設施，如貨架、貨柜、保險柜等，確保物品的安全存放。2.倉庫管理人員應定期對庫存的低值耐久物品進行清查盤點，檢查物品的數量、質量、存放情況等，發現問題及時處理。3.對于易損、易腐、易燃、易爆等特殊物品，應按照相關規定進行特殊保管，確保物品的安全。4.倉庫應保持清潔衛生，通風良好，防止物品受潮、生銹、變質等。（二）發放1.使用部門因工作需要領用低值耐久物品時，應填寫《低值耐久物品領用申請表》，注明領用物品的名稱、規格型號、數量、領用原因等，經部門負責人簽字后報行政部門審批。2.行政部門倉庫管理人員根據審批后的領用申請表，在庫存管理系統中辦理物品出庫手續，并打印出庫單。3.出庫單應一式三聯，一聯由倉庫管理人員留存，作為登記庫存賬的依據；一聯交財務部門，作為記賬憑證；一聯交領用部門，作為領用物品的憑證。4.倉庫管理人員應按照出庫單，將領用的低值耐久物品發放給領用部門，并要求領用人員在出庫單上簽字確認。5.對于貴重物品或限量發放的物品，應實行雙人發放制度，確保物品發放的準確性和安全性。七、調配與維修管理（一）調配1.因工作需要，各部門之間可以相互調配低值耐久物品。調配時，調出部門應填寫《低值耐久物品調配申請表》，注明調配物品的名稱、規格型號、數量、調配原因等，經部門負責人簽字后報行政部門審批。2.行政部門根據審批后的調配申請表，在庫存管理系統中辦理物品調配手續，并通知調出部門和調入部門進行物品交接。3.調出部門和調入部門應按照行政部門的通知，及時進行物品交接，并在《低值耐久物品調配申請表》上簽字確認。4.物品調配后，行政部門倉庫管理人員應及時更新庫存管理系統中的相關信息，確保賬實相符。（二）維修1.低值耐久物品出現故障或損壞時，使用部門應及時填寫《低值耐久物品維修申請表》，注明維修物品的名稱、規格型號、故障現象、維修原因等，經部門負責人簽字后報行政部門審批。2.行政部門根據審批后的維修申請表，聯系專業維修人員進行維修。維修人員應在規定時間內完成維修任務，并將維修情況反饋給行政部門。3.維修完成后，行政部門應組織相關人員對維修后的物品進行驗收，驗收合格的物品方可繼續使用。4.維修費用由行政部門根據維修發票等憑證進行報銷，報銷時應按照公司財務制度的規定進行審批。八、清查盤點管理（一）清查盤點周期1.行政部門應定期對低值耐久物品進行清查盤點，每年至少進行[X]次全面清查盤點。2.在特殊情況下，如公司內部機構調整、資產處置等，應及時進行清查盤點。（二）清查盤點方法1.清查盤點采用實地盤點的方法，對庫存的低值耐久物品逐一進行清點核對，確保賬實相符。2.清查盤點過程中，應詳細記錄物品的名稱、規格型號、數量、存放地點、使用狀況等信息，并填寫《低值耐久物品清查盤點表》。（三）清查盤點結果處理1.清查盤點結束后，行政部門應根據清查盤點結果編制《低值耐久物品清查盤點報告》，對清查盤點中發現的問題進行分析和總結，并提出處理意見和建議。2.對于賬實不符的情況，應查明原因，屬于正常損耗的，經行政部門審核后報公司領導審批，調整庫存賬；屬于人為原因造成的損失，應追究相關人員的責任。3.對于長期閑置或已失去使用價值的低值耐久物品，應按照本制度的規定進行處置。九、報廢與處置管理（一）報廢條件1.低值耐久物品符合下列條件之一的，可申請報廢：已超過規定使用年限，且無法正常使用的。因技術進步或其他原因，已被淘汰或不再適用的。損壞嚴重，無法修復或修復成本過高的。丟失或被盜的。2.使用部門發現低值耐久物品符合報廢條件時，應填寫《低值耐久物品報廢申請表》，注明報廢物品的名稱、規格型號、數量、購置時間、報廢原因等，經部門負責人簽字后報行政部門審核。（二）報廢審批1.行政部門對使用部門提交的報廢申請表進行審核，審核內容包括物品的使用年限、使用狀況、報廢原因等。審核通過后，報公司領導審批。2.公司領導根據行政部門的審核意見進行審批，審批通過的，方可進行報廢處理。（三）報廢處置1.經審批同意報廢的低值耐久物品，行政部門應組織相關人員進行處置。處置方式包括報廢出售、報廢捐贈、報廢銷毀等。2.對于有一定價值的報廢物品，如廢舊電腦、打印機等，行政部門應通過招標、拍賣等方式進行報廢出售，并將出售收入上繳公司財務。3.對于已無使用價值且無法出售的報廢物品，如過期的勞保用品等，行政部門應按照環保要求進行報廢銷毀處理。4.對于具有公益性質的報廢物品，如舊桌椅、書籍等，行政部門可根據實際情況進行報廢捐贈。5.報廢處置完成后，行政部門應及時在庫存管理系統中辦理報廢手續，并更新相關信息。十、監督與檢查（一）監督部門公司審計部門負責對低值耐久物品的管理情況進行監督檢查。（二）檢查內容1.低值耐久物品管理制度的執行情況。2.采購計劃的編制與執行情況。3.驗收、入庫、保管、發放、調配、維修、報廢等環節的管理情況。4.庫存管理系統的使用情況。5.清查盤點工作的開展情況。（三）檢查方式1.定期檢查：審計部門定期對低值耐久物品的管理情況進行檢查，每年至少進行[X]次。2.不定期抽查：審計部門不定期對低值耐久物品的