保管資產管理制度總則1.目的為加強公司資產的保管與管理，確保資產的安全、完整，提高資產使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有資產保管管理工作。3.資產定義本制度所稱資產是指公司擁有或控制的、能以貨幣計量的、為公司帶來經濟利益的資源，包括固定資產、流動資產等。管理職責1.資產管理部門負責制定和完善資產管理制度，組織資產清查、評估等工作，對資產的購置、使用、處置等進行審核與監督。2.資產使用部門負責本部門資產的日常使用、維護、保管等工作，確保資產的正常運行和安全完整，并配合資產管理部門做好相關工作。3.財務部門負責資產的財務核算，根據資產管理制度進行賬務處理，對資產的購置、處置等費用進行審核與支付，并定期與資產管理部門核對資產賬目。資產分類與編號1.資產分類固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般為[具體金額]元以上），并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。流動資產：指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。2.資產編號為便于資產的識別與管理，對每一項資產進行統一編號。編號規則如下：固定資產編號：由[具體數字位數]位數字組成，前[X]位代表資產類別，中間[X]位代表購置年份，后[X]位為順序號。流動資產編號：由[具體數字位數]位數字組成，前[X]位代表資產類別，后[X]位為順序號。固定資產管理1.固定資產購置需求申請：資產使用部門根據工作需要，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途等，并提交至資產管理部門。審批流程：資產管理部門對購置申請進行審核，提出意見后報公司領導審批。審批通過后，由采購部門負責按照公司采購流程進行采購。入賬登記：固定資產購置后，采購部門應及時將資產移交至資產管理部門。資產管理部門核對資產的規格、型號、數量等信息無誤后，填寫《固定資產入賬登記表》，并通知財務部門進行賬務處理。2.固定資產驗收驗收組織：資產管理部門負責組織固定資產的驗收工作，資產使用部門、采購部門等相關人員參加。驗收內容：驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、性能、技術資料等是否與合同約定相符。對于大型或關鍵設備，還應組織專業技術人員進行技術測試。驗收報告：驗收合格后，驗收人員應填寫《固定資產驗收報告》，簽字確認。如發現問題，應及時通知采購部門進行處理，直至驗收合格。3.固定資產使用與維護使用管理：資產使用部門應指定專人負責固定資產的日常使用管理，確保資產的安全、正常運行。使用人員應按照操作規程正確使用資產，不得擅自更改或拆卸資產部件。維護保養：資產使用部門應定期對固定資產進行維護保養，制定維護保養計劃，明確維護保養內容、周期等。對于需要專業維修的資產，應及時通知資產管理部門聯系專業維修人員進行維修。資產轉移：因工作需要，資產在公司內部不同部門之間轉移時，資產使用部門應填寫《固定資產轉移申請表》，經轉出部門、轉入部門負責人簽字確認后，報資產管理部門備案。資產管理部門應及時調整資產的使用部門信息。資產租賃：公司因業務需要租賃固定資產時，由資產使用部門提出申請，經資產管理部門審核、公司領導審批后，按照公司租賃管理規定辦理租賃手續。租賃期間，資產使用部門應負責資產的日常使用與維護，并按照租賃合同支付租金。4.固定資產清查清查計劃：資產管理部門應制定固定資產清查計劃，明確清查范圍、方法、時間等。清查工作每年至少進行一次。清查實施：資產使用部門負責組織本部門固定資產的清查工作，對資產的數量、使用狀況、存放地點等進行逐一核對。資產管理部門對清查結果進行匯總、審核，并填寫《固定資產清查報告》。清查處理：對于清查中發現的盤盈、盤虧或毀損的固定資產，資產管理部門應查明原因，提出處理意見，報公司領導審批后進行賬務處理。5.固定資產處置處置申請：固定資產因報廢、出售、轉讓等原因需要處置時，資產使用部門應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、規格、型號、數量、購置時間、處置原因等，并提交至資產管理部門。審批流程：資產管理部門對處置申請進行審核，組織相關人員對處置資產進行評估，提出處置意見后報公司領導審批。對于重大資產處置事項，還應按照公司規定進行審計或評估。處置實施：經審批同意的固定資產處置事項，由資產管理部門負責組織實施。處置資產的收入應及時足額上繳公司財務部門，按照規定進行賬務處理。流動資產管理1.貨幣資金管理現金管理：公司應嚴格遵守現金管理制度，按照國家有關規定使用現金。現金收支業務應由出納人員負責辦理，做到日清月結，確保現金的安全。銀行存款管理：公司應加強銀行存款賬戶的管理，定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。票據管理：公司應加強各種票據的管理，包括支票、匯票、本票等。票據的購買、保管、使用應由專人負責，建立票據使用登記制度，確保票據的安全與完整。2.應收賬款管理客戶信用評估：銷售部門應建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估，確定信用額度和信用期限。應收賬款跟蹤：銷售部門應定期對應收賬款進行跟蹤，及時了解客戶的付款情況。對于逾期未付款的客戶，應采取有效措施進行催款，必要時可通過法律手段維護公司權益。壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，經公司領導審批后，按照規定進行壞賬處理。財務部門應及時調整賬務，核銷壞賬損失。3.存貨管理存貨采購：存貨采購應按照公司采購管理制度進行，嚴格控制采購成本。采購部門應根據市場需求和庫存情況，制定合理的采購計劃，確保存貨的供應。存貨驗收：存貨采購到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理人員進行驗收。驗收人員應按照合同約定對存貨的數量、質量、規格等進行核對，確保存貨符合要求。存貨保管：倉庫管理人員應負責存貨的保管工作，建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況。對存貨應分類存放，定期盤點，確保存貨的安全與完整。存貨盤點：存貨盤點工作每年至少進行一次。倉庫管理人員應組織盤點人員對存貨進行實地盤點，填寫《存貨盤點表》。盤點結果與存貨臺賬核對后，如有差異，應及時查明原因，提出處理意見，報公司領導審批后進行賬務處理。存貨處置：對于積壓、變質、過期等存貨，倉庫管理人員應填寫《存貨處置申請表》，經資產管理部門審核、公司領導審批后進行處置。處置收入應及時上繳公司財務部門，按照規定進行賬務處理。資產盤點與報告1.盤點計劃資產管理部門應根據本制度要求，結合公司實際情況，制定年度資產盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等。盤點計劃應報公司領導審批后實施。2.盤點實施組建盤點小組：由資產管理部門牽頭，組織資產使用部門、財務部門等相關人員組成盤點小組。盤點小組成員應熟悉資產情況，具備一定的財務、資產管理知識。實地盤點：盤點小組按照盤點計劃，對公司資產進行實地盤點。盤點過程中，應認真核對資產的數量、規格、型號、使用狀況等信息，確保賬實相符。記錄盤點結果：盤點人員應如實記錄盤點結果，填寫《資產盤點表》。《資產盤點表》應包括資產名稱、規格型號、數量、賬面價值、盤點數量、盤盈盤虧情況等內容。3.盤點報告盤點結束后，盤點小組應及時編制《資產盤點報告》。《資產盤點報告》應包括盤點基本情況、盤點結果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內容。《資產盤點報告》經盤點小組成員簽字確認后，報公司領導審批。4.盤點結果處理公司領導根據《資產盤點報告》審批意見，對盤盈、盤虧或毀損的資產進行處理。資產管理部門負責組織相關人員按照審批意見進行賬務調整、資產處置等工作。財務部門應及時將盤點結果及處理情況進行賬務處理，確保賬實相符。監督與檢查1.內部審計部門內部審計部門應定期對公司資產保管管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況、資產的安全完整情況、資產使用效益情況等。對審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.資產管理部門自查資產管理部門應定期對本部門資產保管管理工作進