信用項目管理制度一、總則（一）目的為加強公司信用項目管理，規范信用項目運作流程，有效防范信用風險，確保公司業務的穩健發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用交易的項目，包括但不限于銷售信用項目、采購信用項目、合作信用項目等。（三）基本原則1.風險可控原則：在開展信用項目時，充分評估信用風險，采取有效措施進行風險防范和控制，確保公司利益不受損失。2.信用評估原則：對合作方或客戶進行全面、客觀、公正的信用評估，依據評估結果確定信用額度和信用期限。3.流程規范原則：明確信用項目各個環節的操作流程和審批程序，確保項目運作的規范化和標準化。4.動態管理原則：對信用項目進行動態跟蹤和管理，及時調整信用政策和措施，應對市場變化和合作方或客戶的信用狀況變化。二、信用評估（一）評估主體成立信用評估小組，成員包括銷售部門負責人、財務部門負責人、法務部門負責人等，負責對合作方或客戶的信用狀況進行評估。（二）評估內容1.基本信息：包括合作方或客戶的注冊地址、法定代表人、經營范圍、注冊資本等。2.經營狀況：考察其經營業績、市場份額、行業地位、發展趨勢等。3.財務狀況：分析其資產負債情況、盈利能力、現金流狀況等財務指標。4.信用記錄：查詢合作方或客戶在銀行、工商、稅務等部門的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、違約等不良記錄。5.管理團隊：評估管理團隊的專業素質、管理能力、誠信意識等。（三）評估方法1.資料收集：要求合作方或客戶提供相關資料，如營業執照副本、財務報表、稅務登記證等。2.實地考察：必要時，對合作方或客戶進行實地考察，了解其實際經營情況和辦公環境。3.數據分析：運用財務分析方法和信用評級模型，對收集到的數據進行分析和評估。4.第三方調查：委托專業的信用評估機構對合作方或客戶進行調查評估。（四）信用評級根據評估結果，將合作方或客戶的信用狀況分為不同等級，如AAA級（信用優秀）、AA級（信用良好）、A級（信用較好）、BBB級（信用一般）、BB級（信用較差）、B級（信用差）、C級（信用極差）等。信用評級結果作為確定信用額度和信用期限的重要依據。三、信用額度與信用期限管理（一）信用額度確定1.根據合作方或客戶的信用評級，結合其經營規模、業務需求等因素，確定相應的信用額度。2.信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指針對某一筆具體業務的信用額度；綜合信用額度是指在一定期限內，合作方或客戶累計可使用的信用額度。3.對于新合作的客戶，初始信用額度一般設定為較低水平，隨著合作的深入和信用狀況的改善，逐步調整信用額度。（二）信用期限設定1.信用期限根據合作方或客戶的信用評級、行業慣例、業務特點等因素確定。一般情況下，信用期限最長不超過[X]個月。2.對于信用狀況良好、合作歷史較長的客戶，可以適當延長信用期限；對于信用狀況較差或風險較高的客戶，應縮短信用期限或不予提供信用。（三）額度與期限調整1.定期對合作方或客戶的信用狀況進行重新評估，根據評估結果及時調整信用額度和信用期限。2.如合作方或客戶出現經營狀況惡化、財務危機、信用記錄不良等情況，應立即調低其信用額度或縮短信用期限，并采取相應的風險防范措施。3.因業務發展需要，合作方或客戶提出增加信用額度或延長信用期限的申請時，應重新進行信用評估，經審批后予以調整。四、信用項目流程（一）項目申請1.業務部門在開展信用項目前，應填寫《信用項目申請表》，詳細說明項目背景、合作方或客戶情況、信用額度需求、信用期限要求等內容。2.將申請表提交至信用評估小組進行初步審核。（二）信用評估1.信用評估小組收到申請表后，按照本制度規定的評估內容和方法，對合作方或客戶進行全面評估。2.在規定時間內完成評估工作，并出具《信用評估報告》，明確評估結論和建議信用額度、信用期限。（三）審批決策1.根據信用評估報告，由公司管理層進行審批決策。審批權限根據信用額度和風險程度設定，一般情況下，信用額度在[X]萬元以下的由[具體審批人]審批；超過[X]萬元的由[更高級別審批人]審批。2.審批通過后，業務部門與合作方或客戶簽訂相關合同或協議，明確雙方的權利義務和信用條款。（四）合同執行1.業務部門按照合同約定履行義務，確保貨物或服務的按時交付、質量合格等。2.財務部門負責監控合作方或客戶的款項支付情況，及時提醒其按時付款。（五）賬款回收1.建立賬款回收跟蹤機制，定期對逾期賬款進行統計和分析。2.對于逾期賬款，業務部門應及時與合作方或客戶溝通，了解原因，采取相應的催收措施，如發送催款函、電話催收、上門催收等。3.如催收無效，可考慮通過法律途徑解決，維護公司的合法權益。（六）項目結束1.信用項目執行完畢后，業務部門應及時對項目進行總結，評估項目的執行情況和效果。2.財務部門核對賬目，確保款項全部收回，并將相關資料歸檔保存。五、風險管理（一）風險識別1.定期對信用項目進行風險排查，識別可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.關注宏觀經濟形勢、行業動態、合作方或客戶的經營變化等，及時發現潛在風險。（二）風險評估1.對識別出的風險因素進行評估，分析其發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，采取相應的風險應對措施。（三）風險應對1.風險規避：對于風險較高且無法有效控制的項目，應果斷放棄，避免風險發生。2.風險降低：通過加強信用評估、設定合理的信用額度和期限、完善合同條款等措施，降低風險發生的可能性和影響程度。3.風險轉移：如購買信用保險、要求合作方或客戶提供擔保等，將部分風險轉移給第三方。4.風險接受：對于風險較低且在公司可承受范圍內的項目，可以選擇接受風險，但要密切關注風險變化情況，及時采取措施應對。六、監督與考核（一）監督機制1.建立信用項目監督檢查制度，定期對信用項目的執行情況進行檢查，確保各項制度和流程得到有效執行。2.內部審計部門負責對信用項目進行審計監督，檢查信用評估的準確性、審批程序的合規性、賬款回收的及時性等。（二）考核指標1.設定信用項目考核指標，如信用額度使用率、逾期賬款率、壞賬率等。2.將考核指標分解到各業務部門和相關責任人，納入績效考核體系。（三）獎懲措施1.對于信用項目管理工作表現優秀的部門和個人，給予表彰和獎勵。2.對于因工作失誤或違規操作導致公司信用風險增加或造成經濟損失的部門和個人，按照公司相關規定進行處罰。七、信息管理（一）信用信息收集1.建立信用信息收集渠道，及時收集合作方或客戶的各類信用信息，包括基本信息、經營信息、財務信息、信用記錄等。2.要求業務部門在與合作方或客戶開展業務過程中，及時反饋相關信息，確保信用信息的準確性和完整性。（二）信息整理與分析1.對收集到的信用信息進行整理和分類，建立信用信息數據庫。2.定期對信用信息進行分析，為信用評估、額度調整、風險管理等提供決策依據。（三）信息共享1.實現信用信息在公司內部各部門之間的共享，提高工作效率和協同效應。2.根據工作需要，經授權后可向外部機構提供部分信用信息，但要