XX化工技術（上海）有限公司

信用管理手冊

目錄

第一章編制說明

第二章公司信用風險

第三章公司信用管理方案

第四章公司信用管理結構

第五章公司信用政策

第六章客戶信用評價

第七章信用授予與調整

第八章信用風險預警

第九章壞賬認定與處理

第十章部門工作細則

第十一章信用工作職責

第十二章常用法律法規查詢

第一章編制說明

一.編制目的

1.本手冊旨在通過系統的管理制度和管理流程實現以下目的：

2.幫助工作人員了解公司信用管理制度，熟悉公司信用管理流程；

3.幫助工作人員提高風險防范意識和風險識別能力；

4.幫助工作人員掌握風險防控要點和有關專業知識；

5.幫助公司規避和控制交易中的信用風險；

6.幫助公司加速資金回流，縮短應收賬款回款周期；

7.幫助公司減少和避免壞賬發生。

二.編制依據

1.我國現實信用環境狀況；

2.我國現有法律規定；

3.國內外先進的信用管理理論和實踐經驗；

4.國內企業普遍面臨的信用管理問題；

5.XX已有制度、流程和管理需求。

三.手冊內容

本手冊主要包括以下內容：

1.信用風險淺析；

2.信用菅理方案；

3.信用管理結構；

4.信用管埋制度和政策；

5.信用管理方法和手段；

6.部門工作細則與信用職責；

7.國際貿易風險與防范；

8.外部服務機構；

9.常用法律規定；

10.工作表格與參考文本等。

四.適用范圍

本手冊適用于"xx化工技術（上海）有限公司二

第二章公司面對的信用風險

一.中國信用狀況

1.國家尚未建立信用管理體系，且尚無有關信用的立法；

2.國家尚未開放征信市場，企業所需征信數據難以取得；

3.國內企業普遍沒有建立信用管理意識，經營風險偏大；

信用服務行業缺少發展環境，企業難以獲得配套信用服務；

法律缺少有效的失信懲罰機制，信用缺失問題嚴重。

二.中國企業信用狀況

1.企業缺少信用意識，忽視信用價值，失信問題嚴重；

2.企業經營成本較高，盈利空間小，債務履行能力弱；

3.企業菅理水平低，資金回籠能力差，壞帳率遠高于西方國家；

企業生命周期短,90%以上的中小企業只能生存三至IJE年；

企業失信成本極低，惡意逃廢債務問題嚴重。

三.信用風險的類型

1.拖欠；

2.賴帳；

3.無力償債；

4.破產。

四.債務人的逃債手段

1.抵賴：否認收貨，否認欠款；

2.挑剔：尋找借口，小題大做；

3.設障：通過交易環節或合同條款，設置收款障礙；

4.躲藏：逃離、隱匿經營場所，拒絕面對；

5.拋棄：放棄經營，棄置公司；

6.關閉：惡意歇業、注銷或申請破產；

7.變臉：重組、換殼、脫殼等；

轉移：轉移、轉讓資產或相關權利；

拖延：致使權利人喪失訴訟時效。

五.收取應收賬款的主要障礙

1.合同文件欠缺，難以核對或證明債權存在；

2.權利人履行合同不當或存在產品、服務瑕疵；

3.債務人倒閉、注銷、被吊銷、歇業或者破產；

4.債務人下落不明或者負責人無法聯絡；

5.債務人喪失償債能力；

6.帳期超長并喪失訴訟時效。

第三章公司信用管理方案

一."3+3"全程信用管理

1.方案：為有效應對上述信用風險和可能遇到的收款障礙，公司執行"3+3”全程信

用管理制度，即將合同交易分成"簽訂階段"、"履行階段"、"收款階段"三個管理

階段，結合三項基本工作原則，對各部門交易行為進行全程管理。

2.XX信用管理基本框架圖（圖一工

二.信用管理的三個階段

1.信用管理的三個階段，即根據信用風險的不同情況以及應對風險所需采取的措施,

公司將信用管理的工作重心分別落實到合同的三個階段，即：

2.合同簽訂階段，有效預防信用風險；

合同履行階段，實時監控信用風險；

合同收款階段，快速處置信用風險。

三.信用管理的三項基本原則

1.為有效統籌和指導信用管理三個階段的工作，公司信用管理工作須圍繞以下三項基

本原則開展：

2.實時監控風險，全程信用評價；

全面保障證據，及時處置險情；

專設機構統領，部門分工協作。

四.三個階段的工作內容

1.簽訂階段

1.1開展事前信用調食，充分了解客戶信用；

1.2依據公司信用政策，謹慎授予客戶信用；

爭取有利合同條款，保證主要條款齊備；

充分做好債權保障，保證合同法律效力。

2.履行階段

2.1全面適當履行合同，避免發生履約過錯；

2.2及時獲取交易憑證，保證債權憑證齊全；

謹慎處理合同變更，注意落實書面證據；

及時更新客戶信息，實時關注客戶動態。

3.收款階段

3.1提醒督促到期賬款，及時評估信用風險；

3.2全面審查交易文件，及時補充證據資料；

盡量掌握財產線索，及時采取保障措施；

迅速確定解決方案，及時尋求專業支持。

五.信用管理的基本措施

1.信用政策

公司制定信用政策，并通過信用政策指引各部門開展信用管理工作。信用政策包括

"信用評價"、"信用條件"、"信用標準"、"收賬政策”等主要內容。

2.信用評價

授予客戶信用時，信用主管部門須全面采集客戶信息，并依據有關信息對客戶信用

進行綜合評價，確定客戶信用條件。

3.信用監控

公司對客戶信用執行全程監控制度，各部門須對客戶經營狀況、履約情況、信用情

況等進行全方位關注，以防范、控制和及時處置信用風險。

4.保障證據

法律上可事實的認定均依賴于證據。交易過程中，各部門應密切注意獲取合同、

交付憑證、變更憑證、對賬單等交易文件，并俁證有關文件的法律效力，全面、充

分保障我方權益。

5.風險預警

合同履行過程中，客戶行為或客觀事件可能在今后影響其信用、或者該行為或客觀

事件存在信用風險隱患時，由信用部門、法律部門根據情況提前發出預警通知，研

究并制定相應預警方案。

6.風險評價

合同履行和收款過程中，由信用部門、法律部門隨時對客戶已經發生的信用險情進

行評價，判定風險級別，制定風險處置方案。

第四章公司信用管理結構

一.管理結構

1.公司財務部主管信用管理工作，并對總經理負責；

2.公司財務部負責制定信用管理制度和流程，制定和公布信用政策，管理客戶信用；

3.財務部下設信用管理小組，負責代表財務部執行信用評價、信用授予與調整、信用

監控、風險預警、風險評價、風險處置等具體工作；

銷售、物流、法律等職能部門在各自，作范圍內，配合財務部和信用小組開展信用管埋

工作并履行相應職責；

二.機構及職能

1.公司總經理

1.1審議、批準信用政策；

1.2檢查信用政策執行情況；

1.3處理部門之間信用爭議問題；

1.4根據申請，決定重大信用事項；

1.5聽取各部門工作報告。

2.財務部

2.1會同高層管理人員，制定信用政策；

2.2根據公司經營需求，通過信用調控，調節企業現金流量；

2.3檢查、監控信用小組工作；

2.4協調部門之間信用配合工作；

2.5聽取信用小組工作報告。

3.信用小組

3.1收集、調查、更新、管理客戶信息，建立客戶檔案，監控客戶信用；

3.2評價、授予、管理、調整、撤銷、鎖定客戶信用，決定客戶信用條件；

3.3監控、管理、催收應收帳款，選用專業服務機構，執行收帳政策；

調查、審查、評估客戶風險，提出風險預警和決定處置方案；

調查、審查、評估服務企業資信，每年對客戶信用進行年檢。

4.銷售部

4.1開發、申報客戶，執行客戶報審、年檢制度；

4.2做好信用交易保障，申請信用交易和信用條件；

4.3協商、簽訂鐺售合同，保障合同條件和合同效力；

執行銷售合同，跟進合同履行，配合收帳工作；

監控客戶經營動志，反饋、報告客戶信用風險。

5.物流部

5.1組織落實交付工作，控制交付進程；

5.2執行合同交付條件，收取并保管交貨憑證；

5.3選擇運輸服務單位，執行服務商報審、年檢制度；

協商、簽訂運輸合同，保管合同和相關交易憑證；

呈報交付結果，反饋交付信息和信用風險。

6.采購部

6.1選擇供應商，執行供應商報審、年檢制度；

6.2采購產品和服務，掌握供給資源，保障供給；

6.3協商、簽訂采購合同，保管合同和相關交易憑證；

保證產品和服務質量，控制放款進程；

監控供應商動態，及時反饋、報告合作風險。

7.法務部

7.1管理合同簽約工作，提出法律建議和意見；

7.2審查、評估各類法律風險，評定風險等級；

7.3審查、分析文件以及行為的法律效力，出具法律意見；

處理合同爭議和突發法律事件，配合收取應收帳款；

進行內部法律審計和督導，審查、認證法律服務機構。

第五章基本信用政策

信用政策是公司進行信用管理的核心依據，它是圍繞公司授信活動而制定的有關信用

標準、信用條件、收賬政策等一系列管理制度。

一.信用管理方針

1.通過合理的信用施放，支持企業實現銷售目標；

2.促進和擴大鐺售收入，減少庫存；

3.降低DSO,保持良好的資金回流狀態;

減少收賬費用和壞賬，保持低壞賬率；

確保高水平的客戶服務，維護良好的客戶關系。

二.信用政策的制定與調整

信用政策由財務部根據公司經營戰略研究制定，報請公司總經理宣布執行。

信用政策有財務部根據公司年度營銷、發展計劃、資金預算等情況，于每年度

進行必要的調整和公布。

三.信用標準

1.即客戶獲得商業信用的最低條件，基本要求如下：

2.授予客戶信用，必須由信用小組對客戶信用狀況進行綜合評價，并確定客戶信

用等級；

3.公司只對通過（）個月交易考核期，且信用等級達到（）級以上的客戶授

予信用；

除非提供有效擔保，未過交易考核期和信用等級低于（）的客戶，只得進行現金

交易；

客戶信用被撤銷或鎖定，非由財務總監報請總經埋批準，不得進行信用交易。

四.信用條件

1.1即對客戶施放信用的具體條件和要求，包括以下內容：

1.2信用額度:即公司給與客戶賒銷的最高數額，是根據客戶資信狀況所確定

的安全性銷售的最大允許額度。

1.3信用額度由信用小組度參考客戶信用等級和歷史交易情況決定；

1.4信用小組審批的客戶信用額度最高為200萬元；

1.5授予客戶200萬元以上的信用額度，必須報請財務總監審批；

1.6首次授信，最高信用額度不得超過此前月平均銷售額的（）%；

非有擔保或經特別審批程序，增加信用額度將不超過此前信用額度的

()%;

2.1信用期限：即指企業允許客戶從購貨到支付貨款的時間間隔。

2.2信用期限由信用小組參考客戶信用等級和歷史交易情況決定；

2.3信用小組審批的客戶信用期限最長為90天；

授予客戶90天以上的信用期限，必須報請財務總監審批。

五.收賬政策

即公司對客戶違反信用條件、拖欠甚至拒付賬款時所采取的應對策略與措施。

1.應收賬款的管理工作由信用小組負責；

2.1公司收取應收賬款執行提醒、通知、督促制度，具體為：

2.2賬款到期前七天，通過電子郵件送達交易清單，并提示付款；

2.3賬款逾期次日，由信用小組通過電子郵件通知付款；

賬款逾期60天以內，由銷售部門、物流部門負責督促；

贓款逾期60天以上，由信用小組接管處理。

3.1公司根據以下情況執行風險評價和證據審查制度：

3.2賬款逾期30天以上；

3.3銷售部門提請；

3.4有必要進行風險預警的情形發生。

公司對逾期90日以上賬款，由信用小組和法務部尋求專業機構提供支持c

5.1賬款經過專業機構處理且超過兩年確實不能收回的，由信用小組根據以下

文件認定為壞賬，并報財務部做壞賬處理:

5.2專業機構的處理意見;

5.3法務部的審查意見。

第六章客戶信用評價

一.評價制度

1.公司執行客戶信用評價制度

客戶申請信用交易時，必須由銷售部門提請信用小組對客戶資信進行審查和評

估，確定信用等級。符合信用交易條件的，由信用部門授予信用；不符合信用

交易條件的，只能進行現金交易。

2.公司建立客戶信息采集制度

各銷售部門應積極關注客戶經營狀況，隨時收集客戶經營信息，定期（每季度

申報一次）向信用部門申報，以支持信用部門對客戶進行動態監控。

3.公司執行客戶信用年檢制度

信用部門負責對客戶信用每年進行年檢，客戶未通過信用年檢或拒絕配合公司

年檢工作的，公司拒絕與之開展信用交易。

4.公司執行客戶信用建檔制度

公司對所有被信用評價的客戶建立信用檔案，客戶信用檔案由信用部門負責統一管

理并定期更新。

二.信用等級

1.公司建有內部信用等級；

公司根據客戶資產情況，將客戶分為A,B,C,D,E五個級別，并根據獲取的客戶

綜合信息將各級客戶的信用分為："1","2","3","4","5"五種情

況。

"V,即客戶信用高，可以適當突破信用額度和信用期限授信；

"2",即客戶信用好，可以在信用額度和信用期限內給予最高授信；

"3",即客戶信用一般，非有擔保，須在信用額度內謹慎授予信用；

2."4",即客戶信用較低，客戶必須提供擔保才可授予信用；

"5",即客戶有不良信用記錄或信用很差，不可以進行信用交易。

表一:XX信用分級表。

三.啟動評價

1.以下情況，必須由信用小組對客戶開展信用由介：

2.客戶首次申請信用交易；

3.客戶申請增加信用額度；

4.客戶經營活動異常或管埋結構、經營結構發生重大變化；

5.客戶失信、違法或逾期付款行為，或有失信、違法、逾期付款的可能性；

6.客戶有重大投資、資金支出行為；

7.對客戶信用進行年檢。

四.評價方法

1.公司建有內部信用評價系統和評價工具；

2.公司根據獲取的客戶數據資料，通過十個方面對客戶信用進行分析及評估；

3.信用評價采取對評價項目打分的方法進行；

信用小組根據最后得分，確定客戶信用等級；

表二：企業信用評價表（信用評價工具\

五.數據來源

1.客戶提交

1.1即，由客戶應主動提供以下資質文件：

1.2加蓋工商局印章或公司印章的營業執照復印件；

1.3加蓋工商局印章的"企業基本注冊登記信息”證明；

1.4加蓋公司印章的“企業基本情況簡表"（XX格式文本）；

1.5加蓋公司印章的自有產權或租住辦公場所的證明文件；

1.6銀行基本帳戶以及主要帳戶的開戶銀行和賬號證明；

1.7近期交易情況的說明及主要交易合同復印件；

1.8納稅、社保開戶證明，以及近三個月付費明細和憑證；

1.9需要提交的其它重要文件。

2.部門采集

2.1即，由業務部門或信用小組通過以下方式采集：

2.2實地拜訪和考察；

2.3與客戶工作人員交談;

2.4通過上下游客戶進行詢問；

2.5通過商業行為進行觀察；

2.6通過行業進行調查了解；

2.7其它可以獲知客戶信息的方式。

3.專業調查

即，由信用小組委托征信公司、律師事務所等專業機構調取客戶信用數據。

3.1以下情況，信用部門應當委托專業機構進行專業調查:

3.2首次授信，且授信額度較高；

3.3與客戶的重大合作項目；

3.4客戶申請大額度增加信用或交易量突變；

3.5客戶經營活動異常或管理結構、經營結構發生重大變化；

3.6長期信用交易客戶，信用信息已經超過一年；

3?7客戶有失信、違法或逾期付款行為；

3.8客戶有轉移資產、抽逃資金、逃避債務傾向；

3.9客戶發生重大交易糾紛；

3.10需要風險預警的其它情形。

六.評價流程

信用評價由信用小組按照書面審查、信息核查、專業評估、評價、建立信用檔案、

信用年檢等步驟進行操作。

1.書面審查

1.1即由信用小組對獲取的客戶信用資料進行以下審查：

1.2客戶資質文件是否齊備，以及資質文件的真實性、有效性；

1?3客戶信用資料是否充分，以及信用資料的真實性、可信度；

1.4是否需要補充資質文件或信用資料；

L5是否需要對資質文件和信用資料進行核查;

1.6是否需要委托專業評估機構提供信用調查報告；

L7其它需要審查的事項。

2.信息核查

2.1即由信用小組通過以下渠道對客戶資質文件和信用資料進行核查：

2.2通過工商行政管理機關核查；

2.3委托法律服務機構進行核查；

2.4拜訪目標客戶和實地考察；

2.5電話訪問及互聯網搜索；

2.6通過目標客戶關聯關系、合作關系、上下游關系進行核查；

2.7通過目標客戶不同工作人員和不同部門進行核查；

2.8其它適當、可行的核有方式。

3.專業評估

即由信用小組根據評價需要，委托專業調查評估機構對目標客戶進行調查，出

具信用報告。

4.評價

即由信用小組根據獲取的全部信用數據，借助信用評價工具對客戶信用情況進

行綜合打分，并得出客戶信用等級。

5.信用檔案

評價完畢，信用小組應將評價結果連同客戶全部資質文件和信用費料編刊成冊,

建立編號，歸檔封存。

信用檔案根據客戶信息變化與交易情況，每年更新一次。

6.信用年檢

即由信用小組對長期信用客戶，每年進行一次全面信用評價，并將評價結果和

評價資料存入客戶信用檔案。

第七章信用授予與調整

信用授予

（一）主體條件

1.申請信用交易的公司，應具備以下信用授予條件：

2.成立三年以上，且三年內經營狀況良好；

3.公司組織機構健全，經營管理秩序良好；

4.具有固定的經營場所，辦公條件良好；

5.經營場所必須與工商登記的住所一致，且必須為公司自有或以公司名義租用；

需經過該年度工商行政年檢，且三年內無行政處罰記錄；

須注重商業信用，三年內無不良信用記錄。

（二）授信程序

1.申請信用

1」授予客戶信用，由銷售部門向信用小組提出；

1.2銷售部們提交信用申請前，應先對客戶資質進行審查，審查通過后，報信

用小組審查；

13銷售部門報請信用時，應根據信用評價要求，會同客戶備齊相關資質文件,

并填寫《信用申請表》；

1.4信用申請應經銷售總監審查批準。

2.信用審查

1.1書面審查

a.信用小組收到信用申請后，應當在個工作日內，對信用申請進行

形式審查；

b.書面審查主要審查客戶提交的資質文件，以及客戶資質是否符合信

用申請的基本條件；

1.2書面審查通過后，信用小組即開始實質審查；

1.3未通過審杳的，信用小組應在日內向銷售部門作出回饋，并說明情

況。

1.4實質審查

a.形式審查通過后日內，信用小組應對客戶資質進行實質審查；

實質審查主要是對客戶資信狀況以及信息真實性進行核查,

審杳方法詳見“信用評價

實質審查完畢后，即由信用小組做出是否授予信用的決定。

3.補充資料

a.面審查和實質審杳過程中，信用小組可以隨時向客戶或銷售部門提

出以下要求：

b.補充有關資料及證明文件；

c.就有關問題進行解釋或說明。

銷售部門應當配合信用部門的工作，并積極動員客戶準備相

關文件；

有關文件必須補充或說明，而客戶或銷售部門拒絕配合的,

信用小組可停止審查工作，決定不予通過信用申請。

4.審批

4.1實質審查結束，信用小組可以根據審查結果作出以下信用決定：

4.2客戶信用不足，不予授予信用，只能進行現金交易；

4.3同意申請，授予請求的信用額度和信用期限；

同意申請，但對信用額度、信用期限作出調整；

必須在有信用保障措施的條件下，授予申請的信用。

5.簽約

信用小組做出信用決定后，業務部門即可在所授信用條件下與客戶

簽訂信用交易合同，并須將簽約和合同履行情況及時反饋信用小組。

（三）信用保障

1.保障要求

1.1以下客戶申請信用，應當提供擔保：

1.2未過交易考驗期；

13成立時間不足三年；

1.4信用等級未達到公司授信要求；

1.5信用申請超出可以授予客戶的相應信用額度；

1.6請求大幅度增加信用額度；

1.7有失信或行政處罰記錄；

1.8有其它較大信用風險。

2.保障措施

2.1與上述客戶進行信用交易，應當采取以卜保障措施：

2.2抵押

2.3即由客戶或第三人以機器、設備、房屋、車輛等設置抵押，保證客戶在不

能履行債務時，以該抵押物優先償還債務。

2.4設置抵用必須辦理抵押登記。

2.5保證

即由第三方（法人或者個人）做出書面保證，俁證在客戶不履行債務的情況下，由

保證人對客戶債務承擔賠償責任；

選擇保證，應明確約定一保證人對債務承擔"連帶保證責任”，且保證期間與主

債務期間相同，債務人未履行債務，保證人的保證責任不能解除。

二.信用調整

1.為支持業務部門擴大銷售和控制信用風險，信用小組在授予客戶信用后，可隨

時根據情況調整客戶的信用額度和信用期限。

2.增加客戶信用

1.1符合以下條件，信用小組可以根據銷售部門申請，增加客戶信用：

1.2規模性企業，信用優良，風險很小；

1.3確有銷售或生產需求，償債能力、歷史記錄良好；

1.4已經為增加信用額度提供擔保，且擔保切實可靠；

1.5其它可以增加信用的情形。

3.降｛氐客戶信用

2.1以下情況，信用部門可以隨時降低客戶信用額度：

2.2訂單持續減少，經營狀況萎縮；

2.3結構發生變化，未來情況不明；

2.4經營出現動蕩，可能影響債務履行；

2.5遭遇意外事件，影響企業經營發展；

2.6經營轉型，發展重心轉移，需求減少；

2.7資金去向風險較大，可能影響資金回籠；

2.8經營狀況異常，信用風險增加；

2.9對公司或其他企業有拖欠行為；

2?10涉訴或被司法強制，可能影響未來命運；

2?11其它需要降低信用的情形發生。

4.撤銷客戶信用

3.1以下情況信用部門可以隨時撤銷客戶信用額度：

3.2嚴重拖欠行為；

3.3經營狀況惡化；

3.4喪失商業信譽；

3.5商業欺詐行為；

3.6損害公司權益；

3.7重要經營信息變更，未做通知；

3.8未按照規定，參加企業工商年檢；

3.9抽逃資金、轉移資產；

3.10違法經營的；

3.11其它需要撤銷信用的情形發生。

第八章信用風險預警

合同履行和收款過程中，客戶行為或客觀事件可能、即將或已經形成信用風險的，信用

小組應及時會同法律部門對信用風險進行評價，并后動應急預案和采取保障措施。

一.啟動評價程序

風險由業務部門發現，業務部門應在（）小時內及時將風險呈報信用小組，信用小

組接到報告后，應立即通知法律部門，并組織在（）小時內進行聯合評價；

風險由信用部門、法律部門獲悉或審查發現，獲悉情況的部門應立即通知另一方,

并由信用小組組織在（）小時內進行聯合評價。

二.信用風險級別

1.信用風險級別為五級，具體為：

2."五級預警二為關注級別，即風險雖然還未發生，但客戶活動或客觀事件可能

將會導致形成風險，對該客戶公司應加強防范和妥善跟進。

3.“四級預警"。為警惕級別，即客戶已有失信或其它商業不當行為，但該行為尚

未對收款構成威脅，對該客戶公司應密切關注和謹慎跟進。

4."三級預警"。為危險級別，即客戶行為或客觀事件已對應收賬款造成危險對

該有關客戶或事件公司應采取全面防范和收款保護措施。

"二級預警"。為嚴重級別，即客戶行為或客觀事件已對應收賬款造成嚴重威

脅或影響，對該有關客戶或事件公司須立即采取有效處理措施。

"一級預警、為緊急級別，即客戶行為或客觀事件即將對應收賬款造成無法

補救的損失，對該有關客戶公司須立即啟動司法保護措施。

=.信用風險的應對

1.1針對不同的風險級別，信用小組應采取以下相應措施：

1.2五級預警，信用小組跟進，并根據情況解除或提高預警級別。

1.3四級預警，銷售部門跟進應收賬款，信用部門監控和督促。

1.4三級預警，信用小組接管并跟進應收賬款，法律部門給與支持。

二級預警，求助專業機構，由專業機構催收應收賬款。

一級預警，求助專業機構，有專業機構協助啟動司法保護程序。

進入四級以上風險預警，信用小組應暫停客戶所有信用交易，井通知物流部門停止

發貨，已經發出的尚未交付的貨物，應立即通知貨運公司全部追回。

四.證據審查與補救

1.證據審查

2.啟動四級以上預警，法律部門即應對交易證據進行全面審查，以查實證據是否

存在法律瑕疵。

3.證據補救

2.1如證據存在法律瑕疵，則應指導和幫助業務部門通過以下方式補救證據：

2.2對賬，并簽署對賬單；

2.3引導客戶出具欠款情況說明、欠款確認書、還款計劃等；

2.4通過公證處進行公證錄音。

五.信用風險警示

1.包括但不限于以下情況，均可能影響或反映客戶信用情況，各部門應謹慎予以

關注:

2.企業結構調整，合并或分立；

3.企業內部結構發生重大變更或動蕩；

4.股東、股東與管理層之間發生嚴重爭議；

5.經營活動、發展速度異常，不符合企業發展規律的；

6.企業經營規模縮減"氐價傾銷商品或^正常裁員；

7.訂單非正常增加或減少，交易習慣、交易規律發生重大變化；

8.反復變更合同條件，或設置復雜交易環節；

9.重大投資、資金支出，或重大經營活動失敗或受挫；

10.拖欠職工工資、第三方款項或稅費；

11.其它將會影響客戶信用的情況發生。

第九章壞帳認定與處理

一.認定條件

(-)逾期應收帳款存在以下情況，確實不能收回的，可以由財務部門認定為壞

帳，并按照財務制度進行壞帳處理：

1.未經訴訟，但有以下情況存在的：

2.債務人下落不明，或關閉、破產、注銷、被吊銷；

3.無可供債務人償債的財產或財產線索；

(二)經過專業法律機構進彳亍過處理，認定不具備操作條件的。

1.未經訴訟，但有以下情況存在的:

2.債務人正常經營，但拒絕償債或否認債務;

3.證據存在瑕疵或實體權利存在瑕疵不宜進行訴訟；

（三）經過專業法律機構進行過處理，認定不具備操作條件的。

1.雖經訴訟，但有以下情況存在的：

2.已由法院進行過強制執行；

3.已由專業法律服務機構代理；

執行程序已滿年，仍不能收回欠款的。

經法律部門審核，并由財務部門認定可以進行壞賬處理的其它情況。

二.認定程序

（-）壞帳認定由信用部門申請，法律部門審查，財務部確認。

（二）信用部門申請

1.信用部門申請壞帳認定，需要提交以下文件

2.壞帳認定申請表；

3.服務機構出具的法律意見書；

4.認定所需的基本案件材料。

（=）法律部門審查

1.法律部門主要對以下事項進行審查：

2.是否尚有操作可能性；

3.專業機構法律意見的可靠性；

4.有無必要選擇其他機構繼續嘗試；

5.形成壞賬的主要因素。

（四）法律部門意見

1.經過審蟄，法律部門可出具以下審查意見：

2.案件不具備操作條件，賬款可以認定為壞帳；

3.案件不適宜繼續操作，賬款可以做壞帳處理；

（五）案件尚有操作可能性，建議繼續嘗試；

（六）資料有限，不能做出判斷，需補充有關文件。

（七）財務部門認定

法律部門審查完畢，財務部門即根據法律部門意見正式確認壞帳，并依據財務

制度對壞帳進行相關處理。

=.壞帳處理

（-）財務部門

1.計提壞帳準備；

計入壞帳，進行沖銷。

（二）信用部門

1.停止催收程序；

2.封存卷材料并歸檔。

（三）法務部門

1.分析壞帳原因，出具審查報告；

出具法律意見，建議部門問責相關責任人員；

根據情況，依法追溯違法犯罪人員責任。

（四）重新啟動

壞帳認定完畢，案件重新具備操作條件的，由信用部門重新啟動催收程序并安排進行催收。

第十章信用管理細貝J

第一段合同簽約階段

一.管理流程圖(圖二)

二.部門工作細則

(-)銷售部門

1.主要工作

(1)審查客戶資質；

(2)報請信用條件；

(3)報審交易條件；

(4)做好交易保障。

2.工作細則

(1)確定交易形式

a.現金交易(包括支票、銀行承兌匯票、信用證)

b.由銷售人員直接與客戶洽商交易條件和交易合同，并報請物流

和法務部門審食。

c.信用交易

客戶已經獲得信用的，銷售人員得根據客戶信用情況與客戶洽

商交易條件，并報請物流和法務部門審查；客戶尚未獲得信用的,

由銷售人員根據公司信用政策報請授信。通知客戶提交授信申報

資料，并報部門審查。

(2)信用申請和初審

a.銷售人員報請授信，應首先考核客戶是否符合公司授信條件；

b.符合公司授信條件的，根據公司要求通知客戶提交完整授信審

查資料；

獲取完整資料后，報請部門進行初審；

部匚審杳通過后，報請銷售總監審批。

（3）總監審批

銷售總監經過審查，同意報請信用的，由銷售總監簽署信用報請文件,

并提交信用部門。

銷售總監經過審查，拒絕報請信用的，停止信用報審工作，交易采用現

金方式進行。

（4）交易報審

a.合同簽訂前，銷售人員應將交易條件和合同（或訂單）報請物流

部門和法律部門審查；

b.物流部門負責對履約能力進行審查，法律部門負責對合同形式、

合同內容和合同條件等進行審查（如使用公司標準合同，目不改

變合同內容的，無需法律部門審查）

c.審查通過的，由銷售人員與客戶簽M合同（或確認M單）；

審查部門建議修改的，應根據有關意見進行修改；

審查未能通過，或客戶拒絕修改要求的，應放棄交易。

（5）簽訂合同（或確認訂單）

a.除非即時完成交易的合同，所有交易均應通過書面形式進行，并

盡力獲得簽章文件原件；

交易前，交易雙方均應完整填寫《交易信息確認表》（表4）,并簽字

和蓋章后交換原件；

簽訂合同（或確認訂單）并獲得簽字蓋章的《交易信息確認表》后，由

銷售人員將合同或訂單提交物流部門，通知物流部門備貨發貨。

(二)信用部門

(1)主要工作：

(2)客戶信用評價；

(3)授予客戶信用；

(4)建立信用檔案；

(5)進行信用年檢。

(1)工作細則：

(2)信用評價

a.信用部門的一切工作始于信用評價，信用部門應根據工作需要

及時開展信用評價工作；

b.信用評價貫穿于合同簽訂、履行、收款三個階段，信用評價既是

信用管理工作的方法和手段也是信用管理工作的主要和核心

內容；

信用評價包括數據獲取、數據分析、綜合評價等三項基本J_作內

容，評價方法、手段和流程詳見本手冊"第六章——客戶信用評

價"；

信用評價是對客戶進行授信的必要條件和程序，未經信用評價

信用部門不得對客戶授予信用。

(3)信用授予

a.授予客戶信用，須由銷售部門報請；

b.信用部門接到信用申請后，應及時對客戶信用進行審蟄；

c.審查通過，決定授信的，由信用部門根據擬授予客戶的信用額度

和信用期限，按照規定報請信用主管、財務總監或總經理審批；

d.審批通過的(包括對信用額度和期限進行了調整)，信用部門應

將審批結果及時通知客戶、銷售和物流部門，并開始對客戶信用

進行管理；

e.信用審查或審批未獲通過的，信用部門亦應將有關結果通知客

戶和銷售人員，并說明理由。

f.授信條件、授信標準、授信程序、授信保障等工作流程和工作細

節詳見本手冊"第五章——基本信用政策"和"第七章——信

用授予與調整"。

(4)建立信用檔案

a.授予客戶信用后，信用部門應對客戶建立信用檔案；

b.信用檔案內容應包括全部客戶信用資料以及信用申請、信用評

價、信用審批等內部管理文件；

信用檔案應按戶建檔，編訂成冊，建立編號，以方便管理和事后檢索、

查找；

信用檔案應妥善保管，保存期應不少于()年。

(5)進行信用年檢

a.對進行信用交易的長期客戶，信用部門應每年對客戶進行一次

信用年檢；

①信用年檢應在以下工作基礎上，對客戶信用進行全面評價：

②重新審查客戶經營資質；

③全面調直客戶經營狀況；

④檢查年度客戶信用使用和信用條件執行情況；

⑤查證客戶對夕MS用情況。

信用年檢時，信用部門應根據需要通知客戶報審必要資質文件,

自行或委托專業服務機構調取評價所需數據;

信用年檢結束后，信用部門應將全部年檢資料和年檢報告存入

客戶信用檔案。

(=)物流部門

(1)主要工作：

(2)篩選服務商；

(3)報請信用審查；

(4)報審服務合同；

(5)審查交易條件；

(6)實施信用監管；

(7)準備貨物交運。

(1)工作細則：

(2)服務篩選

①物流部門應根據以卜條件怖選供應、倉儲、承運等服務提供

商：

②規模適當資信狀況良好；

管理規范，服務水平良好；

價格適宜，產品質量良好。

(3)服務報審

a.經過考察洽商和內部評議，物流部門確定備選服務商后，應報請

信用部門對服務商進行信用評審。

①信用評審主要包括以下內容：

②查證服務商經營資質；

③查證服務商運營能力；

④查證服務商信用狀況。

信用評審完畢，由物流部門總監參考信用部門對服務商出具的信用評

價報告，審批確定服務商；

報審服務商未獲得總監批準的，由物流部門重新篩選和報審。

(4)合同報審

a.物流部門應與服務商簽訂合同；

b.非使用公司標準格式合同，物流部門應報請法律部門對合同形

式、合同內容、合同條件等進行審查；

c.審查獲得通過的，應與服務商簽訂專項服務合同；

審查部門建議對合同進行修改的，物流部門應根據有關建議或意見洽

商服務商進行修改；

審查未能通過，或服務商拒絕修改要求的，應放棄或重新篩選。

(5)交易管埋

①物流部門負有以下交易審查職責：

②簽訂合同或接收訂單前，對合同或訂單中的己方交付能力進

行審查；

a.經過審查，認為己方具備交付能力的，通知銷售人員或客戶接受

合同或訂單；

b.經過審查，認為己方不具備交付能力的，通知銷售人員或客戶修

改(退回)合同或訂單。

①物流部門負有以下信用審校與控制職責：

②銷售部門通知發貨或客戶發出訂單后，物流部門應對客戶信

用額度或到款情況進行審校；

③客戶信用額度充足或有關款項已經到賬的，通知服務專員安

排交貨；

客戶信用額度已滿、不足、有關款項尚未到賬、或存在逾期付款情形

的，物流部門應拒絕發貨并將情況及時通知信用部門、銷售人員和客戶,

并等待信用部門和銷售人員處理；

除非事后符合交貨條件，或者獲得信用部門通知，物流部門不得安排

交貨。

(6)交付準備

符合交貨條件的，物流部門應及時安排服務專員檢驗和準備貨物，聯系交

運單位準備交付。

(四)法務部門

(1)主要工作：

(2)提供合同支持；

(3)負責合同審食；

(4)提供法律協助。

(1)工作細則：

(2)合同支持

法律部門應負貢幫助業務部門建立、健全標準合同、標準訂單、

標準合同條款等格式文本，并對業務部門使用格式文本提供協

助和指導；

法律部門應負責在沒有格式合同文本，或客戶要求對格式文本

進行修改時，幫助業務部門對有關文件進行草擬、制作或修改。

(3)合同審查

a.非使用公司標準合同對外簽訂合同時，由法律部門負責對合同

的形式、條件、條款等進行全面審查，以有效保證合同效力和公

司合法權益；

b.法律部門審查合同時，應注意指導和建議業務部門約定有利于

己方的違約責任和爭議解決條款；

c.法律部門審查合同應提醒業務部門注意選擇能夠有效留存證據

的形式簽訂合同，并注意客戶簽字、蓋章的真實性和效力，履行

公證、登記、審批等必要程序；

d.合同審杳由業務部門報請；

一般情況下，法律部門應在接到報請后()個工作日內完成審查工作；

緊急情況下，法律部門應在()小時內完成審查工作。

(4)法律協助

①根據業務部門申請，法律部門提供以下法律協助工作：

②協助進行洽商談判，提供法律意見或建議；

③對商業意向或活動進行法律審查、評價或論證；

④協助辦理公證、審批、登記等專業工作事項；

⑤考核、推薦、引介專業服務機構辦理前項專業工作；

⑥協助或辦理業務部門請求的其它法律事務。

第二段合同履行階段

一.管理流程圖(圖三)

二.部門工作細則

(-)銷售部門

(1)主要工作：

(2)采集客戶信息；

(3)妥善處理合同變更；

(4)報請變更信用條件；

(5)及時申報信用風險。

(1)工作細則：

(2)采集、提交客戶信息

銷售人員應在客戶獲得信用后隨時根據《客戶信息收集表》的

指引收集客戶信息，并于每季度結束前()日內，將《客戶信息

收集表》填寫完整后提交信用部門。

(3)處理合同變更

a.合同履行過程中，客戶主體發生變更、或客戶通知合同客體或條

件的，銷售人員應要求客戶提交書面變更通知，并提交簽字、蓋

章的文件原件；

b.客戶主體發生變更的，銷售人員還應要求客戶提交加蓋工商局

印章的變更登記證明，或通過工商局進行查證；

非經信用部門和法律部門審查通過，對客戶要求變更交易當事人或合

同權利、義務及其它重要合同條款或條件的請求，銷售人員應與拒絕；

合同變更完成后，銷售人員應將變更情況及時通知信用部門和物流部

門。

(4)變更信用條件

信用交易過程中，銷售人員可以根據客戶和交易情況申請或建議變更

信用條件(增加、減少或撤銷信用額度、信用期限，采取或變更保障措

施等);

申請變更信用條件的，銷售人員應提交書面申請和說明，提交銷售總

監審批通過后，報請信用部門調整.

(5)申報信用風險

a.銷售人員在信用交易過程中，應緊密關注和及時申報客戶各種

信用風險；

①客戶信用風險包括但不限于以下內容(參見本手冊第八章之

"信用風險警示")：

②客戶組織結構、管理關系的重大變化；

③客戶經營、管理中發生或遭遇的重大事件；

④發生經濟糾紛或訴訟，或被行政、司法機關處罰、追責；

⑤嚴重違法、失信、或其它不良行為；

⑥其它已經發生、即將發生或可能發生的信用風險。

(-)信用部門

(1)主要工作：

(2)全程監控客戶信用；

(3)及時進行信用提醒；

(4)適時調整信用條件；

(5)及時進行風險處置;

(6)積極維護客戶關系。

(1)工作細則：

(2)監控客戶信用

信用部門授予客戶信用后，即通過客戶交易情況、經意情況、付

款情況等開始對客戶進行信用監控;

信用部門根據客戶信用表現，通過調整客戶信用，啟動風險預警

與救濟措施等手段，控制和處置信用風險。

(3)客戶信用提醒

①信用部門授予客戶信用后，應于每月結束后()日內，通過

電子郵件的方式對客戶進行以下信用提醒：

②告知客戶信用使用情況；

③告知并請核對交易賬單；

④告知并請核對發票金額。

a.該電子郵件應同時抄送銷售人員。

(4)調整客戶信用

①通過信用監控，信用部門可根據情況對客戶進行信用調整：

②客戶經營狀況和信用狀況優良，確有增加必要和保障的，根

據銷售或客戶申請，適當增加客戶信用額度；

③客戶經營狀況、信用狀況下降、需求不穩定或萎縮的，應適

當降低客戶信用；

b.客戶運營狀況、組織狀況異常，或可能形成信用風險的，應及時

鎖定客戶信用；

c.客戶經營狀況、資信狀況惡化，或存在嚴重失信行為的，應及時

撤銷客戶信用。

d.信用調整應及時通知銷售和物流部門。

(5)處置信用風險

a.合同履行過程中，客戶行為或客觀事件可能、即將或已經形成信

用風險的，信用部門應立即啟動風險預警機制，并聯合法律部門

對風險進行評價，研究確定風險應對和處置方案。(詳見本手冊

第八章一信用風險預警)

①形成信用風險的，信用部門可采取以下處理措施，避免損失

或防止損失擴大：

②鎖定客戶信用；

③通知物流部門暫停發貨或追回在運貨物；

④要求客戶提供擔保。

b.信用部門啟動風險預警和實施信用保護措施的決定應及時通知

銷售和物流部門。

(6)維護客戶關系

信用部門應定期聯絡和走訪客戶，努力維護、推進客戶關系，聽取、征詢

和妥善處理客戶意見，支持和幫助公亙擴大銷售。

(=)物流部門

(1)主要工作：

(2)辦理貨物交運；

(3)發送交貨通知；

(4)妥善處理交付變更；

(5)獲取交運、交驗證據；

(6)反饋交付情況。

(1)工作細則：

(2)貨物交運

a.物流部門辦理貨物交運，應與貨運公司辦理書面移交文件；

b.書面移交文件包括運輸合同及貨運單，運輸合同用于確定雙方

的權利義務關系以及貨運要求，貨運單用于記載交運貨物的情

況和貨運公司辦理與客戶之間的交付和驗收；

貨運合同應載明包裝要求、運輸要求、交付要求等內容，貨運合

同應不少于一式兩份，貨運公司和己方各留存T分；

貨運單應載明交運產品的品名、性狀、體積、重量、數量、總價、

單號等內容，貨運單應不少于一式四份，交運時己方留存一份,

貨運公司留存T分，交客戶T分，客戶簽收后返回T分。

(3)交貨通知

物流部門辦妥貨物交運工作后，應及時將貨運單進行掃描，然后通過

電子郵件將貨運公司、預計到貨時間、將要送地點等交貨安排通知客

戶；

交貨通知用于提請客戶做好庫存、簽收準備，審核和確認即將交付貨物,

避免出現交付差錯和爭議，提升服務效果和獲取證據。

(4)交付變更

a.交運過程中，客戶要求變更交付時間、交付地點、收貨人以及約

定貨物的，物流部門應要求客戶提交正式書面通知；

b.客戶書面通知需提交簽字、蓋章的文件原件，或通過《交易信息

確認表》確認的電子信箱發出；

c.交運過程中，客戶主體發生變更的，客戶還應提交加蓋公亙公章

或工商局印章的"工商登記變更證明"；

d.客戶要求交付變更時，物流部門應對有關通知的文件效力、客觀

情況、變更條件等進行謹慎審直，必要時物流部門可商請法律部

門協助審查；

①經過審查，物流部門可根據情況做出以下決定:

②可以變更，且變更通知符合要求的，按客戶要求執行；

③可以變更，但變更通知存在瑕疵的，待客戶消除瑕疵或補充

完整后執行；

可以變更，但給公司造成損失的，待客戶承諾補償后執行;

不能變更的，應向客戶做出說明后，按合同原定條件執行。

(5)貨物交驗

①物流部門應要求貨運公司按以下要求進行交貨：

②應將貨物交付指定收貨單位、收貨地點和收貨人員；

③收貨人簽收時，應查驗簽收人身份；

④非指定簽收人簽收時，簽收人必須簽署本人姓名，并提交身

份證復印件；

a.非指定簽收人簽收，可要求貨運公司拍攝現場、交貨、簽收照片；

b.交驗貨物時，盡量爭取收貨人在貨運單上加蓋公司印章。

物流部門應要求貨運公司完成交運工作后()個工作日內，返回客

戶簽收的貨運單；

物流部門因客戶或客觀原因無法或不能交付貨物的，可以請求法律

部門協助辦理"提存公證"，以保證有效和妥善完成交付義務。

(6)獲取證據

①物流部門交貨過程中，應特別注意獲取以下證據：

②將貨物交與貨運人的交運憑證；

③將貨物交付收貨人的交驗憑證。

物流部門獲取有關憑證后，應注意檢查文件中簽字、蓋章的真實性，全

力保障有關憑證的法律效力。

(7)信息反饋

完成交付后，物流部門應將貨運單進行掃描，并通過電子郵件及時發給客

戶和銷售部門，以通知客戶和銷售部門己方完成交貨，并請客戶進行確

認；

貨物交付過程中，如發現客戶經營異常或客戶行為不當的，物流部門應將

有關情況