信用內部管理制度一、總則（一）目的為加強公司信用管理，規范信用行為，防范信用風險，保障公司合法權益，促進公司健康穩定發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.誠實守信原則：公司及員工在各項業務活動中應秉持誠實守信的態度，履行承諾，維護公司信用形象。2.風險防控原則：通過建立完善的信用管理體系，對信用風險進行識別、評估和控制，確保公司利益不受損失。3.全面管理原則：涵蓋公司業務涉及的各個環節，包括客戶信用管理、供應商信用管理、合同信用管理等，實施全過程信用管控。4.動態調整原則：根據內外部環境變化及業務發展情況，及時調整信用政策和管理措施，保持信用管理的有效性和適應性。二、信用管理組織與職責（一）信用管理委員會1.組成：由公司高層管理人員擔任主任，各相關部門負責人為成員。2.職責：制定和修訂公司信用管理戰略、政策和制度。審議重大信用決策，如重大客戶信用額度調整、重大合同信用條款變更等。協調解決信用管理工作中的重大問題，監督信用管理制度的執行情況。（二）信用管理部門1.設立：公司設立獨立的信用管理部門，配備專業的信用管理人員。2.職責：負責建立和維護客戶信用檔案，收集、整理、分析客戶信用信息。評估客戶信用狀況，確定客戶信用額度，并進行動態監控和調整。參與合同評審，提出信用風險防控建議，審核合同信用條款。跟蹤合同執行情況，及時預警和處理信用風險事件。開展信用培訓和宣傳工作，提高員工信用意識。（三）各業務部門1.職責：在業務活動中嚴格執行公司信用管理制度，配合信用管理部門開展工作。及時向信用管理部門提供客戶信用信息及業務相關資料。負責本部門業務范圍內的信用風險防控，對客戶信用狀況進行初步調查和評估。三、客戶信用管理（一）客戶信用信息收集1.收集渠道：業務部門在與客戶建立合作關系前，應通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于客戶營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、財務報表、銀行信用記錄、行業評價、過往交易記錄等。信用管理部門可通過公開信息查詢平臺、行業協會、專業信用評級機構等獲取客戶信用信息。鼓勵員工提供客戶信用相關線索，對提供有效信息的員工給予適當獎勵。2.信息內容：基本信息：包括客戶名稱、地址、聯系方式、經營范圍、法定代表人等。財務信息：如資產負債表、利潤表、現金流量表等，了解客戶財務狀況和償債能力。信用記錄：客戶在銀行、稅務、工商等方面的信用狀況，是否存在逾期、違約等不良記錄。經營狀況：客戶的市場份額、經營業績、發展前景等。行業評價：客戶在行業內的口碑、信譽等。（二）客戶信用評估1.評估指標：財務指標：如資產負債率、流動比率、速動比率、盈利能力、償債能力等。信用記錄指標：考察客戶是否有逾期付款、違約等不良信用記錄。經營指標：包括市場份額、銷售額增長率、經營穩定性等。行業地位指標：評估客戶在行業內的排名、影響力等。2.評估方法：定性評估：綜合考慮客戶的經營管理水平、市場競爭力、行業口碑等因素，進行主觀評價。定量評估：運用設定的信用評估指標體系，通過數學模型計算客戶信用得分。信用評級：根據信用評估結果，將客戶劃分為不同的信用等級，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等，AAA為信用狀況最佳，C為信用狀況最差。（三）客戶信用額度確定1.依據：根據客戶信用評估結果，結合客戶的業務需求和公司風險承受能力，確定客戶信用額度。2.審批流程：信用管理部門提出客戶信用額度建議，填寫《客戶信用額度申請表》，詳細說明客戶基本情況、信用評估結果、建議信用額度及理由等。業務部門對客戶信用額度建議進行審核，簽署意見后報信用管理委員會審批。信用管理委員會根據公司整體信用政策和風險狀況，審議決定客戶信用額度，并以書面形式通知信用管理部門和業務部門。（四）客戶信用動態監控與調整1.監控頻率：信用管理部門定期對客戶信用狀況進行監控，至少每月一次。對于信用等級較低或業務往來頻繁的客戶，應增加監控頻率。2.監控內容：客戶經營狀況變化：如市場份額變動、重大投資項目、管理層變動等。財務狀況變化：關注客戶財務報表數據，分析償債能力、盈利能力等指標的變化。信用記錄：查看客戶是否有新的逾期、違約等不良信用記錄。業務往來情況：包括合同執行情況、貨款支付情況等。3.調整措施：當客戶信用狀況發生重大變化，可能影響公司信用風險時，信用管理部門應及時進行重新評估，并根據評估結果調整客戶信用額度。如客戶信用等級下降，應相應降低其信用額度；如客戶信用狀況改善，可適當提高信用額度。調整客戶信用額度需按照規定的審批流程進行，經信用管理委員會批準后執行。四、供應商信用管理（一）供應商信用信息收集1.收集內容：供應商基本信息：包括供應商名稱、地址、聯系方式、經營范圍、法定代表人等。資質證書：如營業執照、生產許可證、質量認證證書等。財務狀況：了解供應商的資產負債、盈利水平等情況。信用記錄：供應商在銀行、稅務、工商等方面的信用表現。供應能力：包括生產能力、交貨期、產品質量等方面的情況。2.收集方式：采購部門在選擇供應商前，應通過實地考察、問卷調查、與供應商溝通等方式收集信用信息。要求供應商提供相關資料，如營業執照副本復印件、稅務登記證復印件、財務報表等，并對資料的真實性進行核實。參考行業內其他企業對供應商的評價，了解供應商的口碑和信譽。（二）供應商信用評估1.評估指標：資質指標：考察供應商的營業執照、生產許可證等資質證書是否齊全有效。財務指標：如資產負債率、流動比率、速動比率等，評估供應商的償債能力。信用記錄指標：查看供應商是否有不良信用記錄，如逾期交貨、產品質量問題等。供應能力指標：包括生產能力、交貨期保證、產品質量穩定性等。2.評估方法：采購部門負責對供應商進行初步信用評估，填寫《供應商信用評估表》，提交信用管理部門。信用管理部門結合采購部門的評估意見，運用專業方法對供應商進行綜合評估，確定供應商信用等級。定期對供應商信用狀況進行重新評估，根據評估結果調整供應商信用等級。（三）供應商信用額度確定1.依據：根據供應商信用評估結果，考慮采購業務量、付款周期等因素，確定供應商信用額度。2.審批流程：采購部門提出供應商信用額度申請，說明申請額度的理由、供應商基本情況、信用評估結果等。信用管理部門審核申請，提出審核意見后報信用管理委員會審批。信用管理委員會審批通過后，確定供應商信用額度，并通知采購部門執行。（四）供應商信用動態監控與調整1.監控內容：供應商供應能力變化：如生產設備更新、人員變動等對供應能力的影響。產品質量情況：是否出現產品質量問題，以及對公司生產經營的影響。交貨期執行情況：是否按時交貨，如有延遲，了解原因及對公司生產計劃的影響。財務狀況變化：關注供應商財務報表數據，分析其償債能力和經營穩定性。2.調整措施：當供應商信用狀況發生變化時，采購部門應及時反饋給信用管理部門。信用管理部門根據變化情況重新評估供應商信用等級和信用額度，必要時進行調整。如供應商出現嚴重信用問題，如多次逾期交貨、產品質量嚴重不合格等，應暫停與其合作，并采取相應的法律措施維護公司權益。五、合同信用管理（一）合同信用條款審核1.審核部門：信用管理部門負責對合同信用條款進行審核，業務部門配合提供相關業務信息。2.審核內容：信用額度：明確客戶或供應商的信用額度使用情況，確保在信用額度范圍內簽訂合同。付款方式：規定合理的付款期限、付款方式，如貨到付款、分期付款、銀行承兌匯票等，降低信用風險。違約責任：明確雙方在信用方面的違約責任，如逾期付款違約金、逾期交貨違約金等，增強合同的約束性。信用擔保：對于信用狀況不佳的客戶或供應商，可要求提供信用擔保，如銀行保函、第三方擔保等。（二）合同執行跟蹤1.跟蹤部門：業務部門負責合同執行過程的跟蹤，及時向信用管理部門反饋合同執行情況。2.跟蹤內容：貨物交付情況：是否按時、按質、按量交付貨物。貨款支付情況：客戶是否按照合同約定按時支付貨款，供應商是否按照約定提供發票等。合同變更情況：如有合同變更，是否按照規定程序進行，是否對信用風險產生影響。（三）信用風險預警與處理1.預警機制：信用管理部門根據合同執行情況和客戶、供應商信用狀況，設定信用風險預警指標。當出現預警信號時，如客戶逾期付款達到一定天數、供應商交貨延遲等，及時發出預警通知給業務部門和相關領導。2.處理措施：業務部門接到預警通知后，應立即采取措施，如與客戶或供應商溝通協商，了解原因并督促其履行合同義務。信用管理部門根據情況評估信用風險程度，必要時調整信用額度、暫停業務往來或采取法律手段追討欠款等。六、信用風險管理與應對（一）信用風險識別1.風險識別方法：財務分析：通過分析客戶或供應商的財務報表，評估其償債能力和財務穩定性。信用記錄審查：查看客戶或供應商在銀行、稅務、工商等方面的信用記錄，了解其信用狀況。行業動態分析：關注行業發展趨勢、市場競爭狀況等，評估對公司信用風險的影響。業務流程梳理：對公司業務流程進行梳理，識別可能存在信用風險的環節。2.風險識別內容：客戶信用風險：如客戶逾期付款、違約、破產等導致公司貨款無法收回的風險。供應商信用風險：包括供應商交貨延遲、產品質量不合格、停止供貨等風險。合同信用風險：如合同條款不合理、合同執行過程中出現糾紛等風險。（二）信用風險評估1.評估方法：定性評估：根據風險識別結果，結合經驗和專業判斷，對信用風險進行定性描述，如高、中、低等。定量評估：運用風險評估模型，對信用風險進行量化分析，確定風險等級和風險值。2.評估指標：違約概率：客戶或供應商違約的可能性。違約損失率：違約發生時公司可能遭受的損失程度。風險暴露：公司在信用業務中面臨的風險敞口大小。（三）信用風險應對策略1.風險規避：對于信用風險極高且無法有效控制的客戶或業務，采取放棄合作的策略，避免風險發生。2.風險降低：通過加強信用管理措施，如提高信用額度審批標準、縮短付款期限、增加擔保等，降低信用風險發生的概率和損失程度。3.風險轉移：如購買信用保險、要求供應商提供銀行保函等方式，將部分信用風險轉移給保險公司或第三方。4.風險接受：對于風險較低且在公司可承受范圍內的信用業務，可選擇接受風險，但仍需密切關注風險變化情況。七、信用信息保密與共享（一）保密措施1.公司員工應對在工作中獲取的客戶、供應商信用信息嚴格保密，不得泄露給無關人員。2.信用管理部門應建立完善的信用信息保密制度，對信用信息存儲設備進行加密管理，限制訪問權限。3.涉及信用信息的紙質文件應妥善保管，廢棄文件應進行銷毀處理，防止信息泄露。（二）共享原則1.在公司內部，信用管理部門與各業務部門之間應根據工作需要，合理共享信用信息，確保業務活動的順利開展。2.對外共享信用信息應遵循法律法規和公司規定，經過嚴格的審批程序，確保信息共享的合法性和安全性。八、信用培訓與宣傳（一）信用培訓1.培訓對象：公司全體員工，重點是業務部門員工和信用管理人員。2.培訓內容：信用管理基礎知識：包括信用概念、信用風險、信用評估方法等。公司信用管理制度：詳細講解公司信用管理各項制度和流程。信用風險防控技巧：如客戶信用調查方法、合同信用條款審核要點等。3.培訓方式：定期組織內部培訓課程，邀請專業講師進行授課。開展線上培訓，提供信用管理相關學習資料和視頻，方便員工自主學習。案例分析：通過實際案例分析，加深員工對信用管理的理解和應用能力。（二）信用宣傳1