信用風險管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范公司信用風險管理，識別、評估、監測和控制信用風險，保障公司穩健運營，維護公司利益，確保公司各項業務活動在信用風險可控的前提下實現可持續發展。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在涉及信用交易、客戶信用管理、供應商信用管理等與信用風險相關的業務活動。（三）基本原則1.全面風險管理原則涵蓋公司所有涉及信用風險的業務領域和環節，對信用風險進行全方位、全過程的管理。2.審慎性原則以審慎的態度識別、評估和應對信用風險，充分考慮各種可能的風險因素，確保風險防范措施的有效性。3.動態管理原則信用風險狀況隨內外部環境變化而動態變化，需持續監測、評估和調整風險管理策略與措施。4.制衡性原則建立健全信用風險管理的組織架構和流程，明確各部門和崗位在信用風險管理中的職責與權限，形成相互制約、相互監督的機制。二、信用風險組織架構與職責（一）信用風險管理委員會1.組成由公司高級管理人員、相關部門負責人等組成。2.職責審議信用風險管理戰略、政策和制度。審批重大信用風險事項的解決方案。監督信用風險管理工作的整體執行情況。協調跨部門的信用風險管理問題。（二）信用管理部門1.設置設立獨立的信用管理部門，配備專業的信用管理人員。2.職責制定和執行信用風險管理政策、流程和標準。負責客戶信用評級、授信管理。監控客戶信用狀況，及時預警風險。管理應收賬款，制定催收策略并組織實施。收集、整理和分析信用信息，建立信用數據庫。（三）業務部門1.職責在業務拓展過程中，負責客戶信用信息的初步收集和反饋。配合信用管理部門進行客戶信用評估和授信工作。執行信用管理部門制定的應收賬款管理措施，及時反饋客戶還款情況。對業務活動中的信用風險進行實時監控，發現問題及時報告。（四）財務部門1.職責負責應收賬款的賬務處理和核算。提供財務數據支持信用風險評估和分析。協助信用管理部門制定應收賬款催收計劃，對催收效果進行財務評估。參與重大信用風險事項的財務決策。三、信用風險識別（一）客戶信用風險識別1.基本信息收集客戶的注冊地址、經營范圍、法定代表人、注冊資本、股權結構等。2.經營狀況分析客戶的經營業績、市場份額、行業地位、產品或服務競爭力等。3.財務狀況審查客戶的資產負債表、利潤表、現金流量表，評估其償債能力、盈利能力和營運能力。重點關注資產負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等財務指標。4.信用記錄查詢客戶在人民銀行征信系統、第三方信用評級機構等的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、違約、涉訴等不良信用行為。5.管理團隊考察客戶管理團隊的專業素質、管理能力、穩定性等。6.行業環境分析客戶所處行業的發展趨勢、市場競爭狀況、政策法規變化等對其信用狀況的影響。（二）供應商信用風險識別1.基本情況了解供應商的注冊信息、經營資質、生產能力、供應渠道等。2.財務狀況評估供應商的財務穩定性，包括資產規模、負債水平、盈利能力等。3.供應能力考察供應商的產品質量、供應及時性、交貨期準確性等供應能力指標。4.信用記錄查詢供應商的信用歷史，了解其與其他企業的合作信用情況。5.行業口碑通過行業交流、市場調研等方式了解供應商在行業內的口碑和信譽。（三）交易信用風險識別1.交易條款審查交易合同中的信用條款，如付款方式、結算周期、信用額度、違約責任等。2.交易規模評估交易金額大小、交易頻率對信用風險的影響。3.交易對手關系分析與交易對手的合作歷史、合作深度和穩定性等。四、信用風險評估（一）評估方法1.定性評估通過對客戶或供應商的基本情況、經營管理、行業環境等方面進行綜合分析，采用專家判斷、經驗評估等方法對信用風險進行定性評價。2.定量評估運用財務指標分析、信用評分模型等工具，對客戶或供應商的信用風險進行量化評估。例如，根據設定的信用評分標準，對客戶的各項信用指標進行打分，得出綜合信用評分，據此確定信用等級。（二）信用評級1.客戶信用評級根據評估結果，將客戶信用等級劃分為不同級別，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D等。AAA級表示信用風險極低，D級表示信用風險極高，已違約或存在嚴重違約風險。2.供應商信用評級同樣按照類似的評級標準對供應商進行信用評級，為采購決策和供應商管理提供依據。（三）授信管理1.授信額度確定根據客戶信用評級和業務需求，為客戶確定合理的授信額度。授信額度可分為單筆授信額度和綜合授信額度。綜合授信額度是在一定期限內客戶可累計使用的信用額度上限。2.授信期限設定結合客戶的經營周期、行業特點等因素，設定合理的授信期限。授信期限應明確起始日期和到期日期。3.授信審批流程客戶提出授信申請后，信用管理部門進行調查評估，提出授信建議，報信用風險管理委員會審批。審批通過后，與客戶簽訂授信協議，明確雙方權利義務。五、信用風險監測（一）客戶信用狀況監測1.定期跟蹤信用管理部門定期對客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等進行跟蹤調查，形成跟蹤報告。跟蹤周期可根據客戶信用等級和業務重要性確定，一般為每月、每季度或每半年。2.實時監控利用信息化系統實時監控客戶的應收賬款余額、還款進度、逾期情況等。當發現客戶出現異常情況，如經營業績大幅下滑、財務指標惡化、逾期還款等，及時發出預警信號。（二）供應商信用狀況監測1.供應情況跟蹤業務部門定期反饋供應商的供應能力、產品質量、交貨及時性等情況。信用管理部門結合供應商信用評級變化，對供應商信用狀況進行動態監測。2.財務狀況關注關注供應商的財務報表變化，及時了解其財務風險狀況。如發現供應商出現重大財務問題，可能影響其供應能力和信用狀況時，及時采取應對措施。（三）應收賬款監測1.賬齡分析財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應收賬款分類統計。重點關注逾期賬款的比例和金額變化，分析逾期原因。2.風險預警設定應收賬款逾期預警指標，如逾期30天、60天、90天等不同期限的逾期賬款占比。當指標超過設定閾值時，發出風險預警，提醒相關部門采取催收措施。六、信用風險控制（一）客戶信用風險控制1.信用額度調整根據客戶信用狀況變化，及時調整授信額度。對于信用狀況惡化的客戶，適當降低授信額度或暫停授信。2.交易條件變更對于信用風險較高的客戶，可變更交易條件，如縮短結算周期、提高預付款比例、增加擔保措施等。3.停止交易對于信用風險極高、已出現嚴重違約行為的客戶，果斷停止與其交易，避免進一步損失。（二）供應商信用風險控制1.備用供應商開發建立備用供應商庫，當現有供應商出現信用風險或供應能力不足時，及時啟用備用供應商。2.采購策略調整根據供應商信用狀況，調整采購策略。對于信用風險較高的供應商，減少采購量、增加采購批次或要求提供擔保等。3.合作終止對于信用狀況嚴重惡化、無法滿足公司供應需求的供應商，終止合作關系。（三）應收賬款風險控制1.催收管理信用管理部門制定應收賬款催收計劃，明確催收責任人、催收方式和時間節點。根據逾期賬款的賬齡和金額大小，采取不同的催收措施，如電話催收、信函催收、上門催收、法律催收等。2.壞賬管理對于確實無法收回的應收賬款，按照公司壞賬管理制度進行核銷處理。同時，分析壞賬原因，總結經驗教訓，完善信用風險管理措施。3.應收賬款融資對于優質應收賬款，可考慮開展應收賬款融資業務，如應收賬款保理、應收賬款質押貸款等，加速資金回籠，降低資金占用成本和信用風險。七、信用信息管理（一）內部信用信息收集與共享1.信息來源各部門在業務活動中產生的客戶和供應商信用信息，如業務往來記錄、財務數據、信用評級報告等。2.信息收集信用管理部門負責統一收集內部信用信息，建立內部信用信息數據庫。各部門應及時、準確地向信用管理部門提供相關信息。3.信息共享信用管理部門將整理后的信用信息與業務部門、財務部門等相關部門共享，實現信息在公司內部的有效流通和協同應用。（二）外部信用信息收集與利用1.信息渠道通過人民銀行征信系統、第三方信用評級機構、行業協會、新聞媒體等渠道收集外部信用信息。2.信息分析信用管理部門對收集到的外部信用信息進行分析整理，提取有價值的信息，為信用風險評估和管理提供參考。3.信息應用將外部信用信息與內部信用信息相結合，綜合評估客戶和供應商的信用狀況，完善信用風險管理決策。八、信用風險管理的監督與考核（一）監督機制1.內部審計監督公司內部審計部門定期對信用風險管理工作進行審計，檢查信用風險管理制度的執行情況、風險管理流程的合規性、風險評估的準確性等，提出審計意見和建議。2.風險管理委員會監督信用風險管理委員會定期聽取信用風險管理工作匯報，對信用風險管理的整體情況進行監督檢查，協調解決存在的問題。（二）考核指標1.信用風險評估準確率考核信用管理部門對客戶和供應商信用風險評估的準確程度，以評估結果與實際風險狀況的符合度為指標。2.逾期賬款回收率衡量應收賬款催收工作的成效，以一定時期內逾期賬款收回金額占逾期賬款總額的比例為考核指標。3.壞賬率反映公司信用風險管理對壞賬損失的控制能力，以壞賬金額占應收賬款總額的比例為考核指標。（三）考核方式與獎懲1.考核方式定期對各部門和相關崗位的信用風險管理工作進行考核評價，考核結果納入公司績效考核體系。2.獎勵措施對于在信用風險管理工作中表現優秀、有效防范和控制信用風險、為公司挽回重大損失的部門和個