公司過路費管理制度一、總則（一）目的為加強公司過路費管理，規(guī)范過路費報銷流程，合理控制過路費成本，確保公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)產(chǎn)生的過路費支出。（三）基本原則1.合法性原則：過路費的報銷必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：報銷的過路費票據(jù)必須真實、有效，如實反映實際發(fā)生的過路費支出。3.合理性原則：過路費的支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)活動相關(guān)，具有合理的必要性和經(jīng)濟性。4.審批規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行過路費報銷審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴謹、規(guī)范。二、過路費的定義及范圍（一）定義過路費是指公司員工因公務(wù)出行，通過公路、橋梁、隧道等收費路段時所支付的費用。（二）范圍包括但不限于高速公路通行費、普通公路過橋費、過隧道費等。三、過路費報銷標準（一）一般標準1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際情況及交通路況，制定如下過路費報銷標準：省內(nèi)短途出差，過路費按照實際發(fā)生額報銷。省際長途出差，根據(jù)出差路線及交通工具，過路費報銷標準如下：乘坐汽車出差，過路費按照實際發(fā)生額報銷。乘坐火車出差，根據(jù)火車行駛路線及實際經(jīng)過的收費路段，按照相應(yīng)標準報銷過路費。具體標準如下：途經(jīng)12個收費路段，報銷過路費不超過[X]元。途經(jīng)34個收費路段，報銷過路費不超過[X]元。途經(jīng)5個及以上收費路段，報銷過路費不超過[X]元。乘坐飛機出差，若因前往機場或從機場返回公司途中經(jīng)過收費路段，過路費按照實際發(fā)生額報銷，但單次報銷金額不超過[X]元。2.對于特殊業(yè)務(wù)或緊急情況，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，可適當放寬過路費報銷標準，但需詳細說明原因及必要性。（二）特殊情況標準1.因公司業(yè)務(wù)需要，租用車輛進行長途運輸或配送等活動，過路費由租車公司承擔的，需在租車合同中明確約定。若租車公司要求公司額外承擔過路費，需經(jīng)公司相關(guān)部門審核及主管領(lǐng)導(dǎo)批準，按照實際發(fā)生額報銷，但需提供詳細的過路費清單及相關(guān)證明材料。2.公司員工自駕車執(zhí)行公務(wù)，因車輛故障等特殊原因，需乘坐其他交通工具繼續(xù)行程，后續(xù)乘坐交通工具產(chǎn)生的過路費按照上述相應(yīng)標準報銷，自駕車已產(chǎn)生的過路費不再重復(fù)報銷。四、過路費報銷流程（一）申請1.員工因公務(wù)需要發(fā)生過路費支出前，應(yīng)提前填寫《過路費報銷申請表》，詳細注明出差事由、出發(fā)地、目的地、預(yù)計行駛路線、預(yù)計過路費金額等信息。2.《過路費報銷申請表》需經(jīng)部門負責人審批，確保出差事由真實合理，過路費預(yù)算在規(guī)定標準范圍內(nèi)。（二）票據(jù)取得1.員工在支付過路費后，應(yīng)及時取得合法有效的過路費票據(jù)。過路費票據(jù)必須是由正規(guī)收費公路管理部門或相關(guān)機構(gòu)出具的，票據(jù)上應(yīng)清晰顯示收費項目、金額、收費時間、車輛信息等內(nèi)容。2.對于電子發(fā)票形式的過路費票據(jù)，員工應(yīng)確保在規(guī)定時間內(nèi)下載并保存，同時按照公司財務(wù)要求進行打印報銷。（三）報銷1.出差結(jié)束后，員工應(yīng)在[規(guī)定時間]內(nèi)整理好過路費票據(jù)及相關(guān)證明材料（如出差審批單、《過路費報銷申請表》等），按照公司財務(wù)規(guī)定的格式粘貼整齊，填寫《費用報銷單》。2.《費用報銷單》應(yīng)詳細填寫報銷日期、員工姓名、部門、報銷事由、過路費金額、附件張數(shù)等信息，并在“報銷人”處簽字確認。3.將填寫完整的《費用報銷單》及相關(guān)附件提交至部門內(nèi)勤，由部門內(nèi)勤初步審核票據(jù)的真實性、完整性及報銷金額的合理性。審核通過后，在“部門審核”處簽字，并將報銷材料提交至財務(wù)部門。（四）審核1.財務(wù)部門收到報銷材料后，對過路費票據(jù)及報銷流程進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括：票據(jù)的真實性、合法性、有效性；報銷金額是否符合公司規(guī)定的報銷標準；報銷流程是否完整，審批簽字是否齊全等。2.對于不符合報銷規(guī)定的票據(jù)或報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)及時與報銷人溝通，說明原因并要求補充或更正相關(guān)材料。若報銷金額超出報銷標準，財務(wù)部門有權(quán)按照標準進行核減。（五）審批1.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的報銷申請，按照公司審批權(quán)限進行審批。一般員工的過路費報銷，由部門負責人及財務(wù)負責人審批。部門主管的過路費報銷，由分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)負責人審批。公司高層管理人員的過路費報銷，由總經(jīng)理審批。2.審批人應(yīng)認真審核報銷申請，對報銷內(nèi)容的真實性、合理性負責。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與相關(guān)人員溝通核實，并做出審批意見。（六）支付1.審批通過的過路費報銷申請，由財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度及資金安排進行支付。支付方式可選擇銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體支付方式按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)在報銷申請審批通過后的[規(guī)定時間]內(nèi)完成支付，并及時通知報銷人。五、過路費票據(jù)管理（一）票據(jù)收集1.員工應(yīng)妥善保管好過路費票據(jù)，避免票據(jù)丟失或損壞。出差結(jié)束后，應(yīng)及時將票據(jù)整理并提交至部門內(nèi)勤。2.部門內(nèi)勤負責對本部門員工提交的過路費票據(jù)進行統(tǒng)一收集，并進行初步整理和登記。登記內(nèi)容包括票據(jù)日期、金額、出差事由、員工姓名等信息，確保票據(jù)信息準確無誤。（二）票據(jù)審核1.財務(wù)部門在收到部門內(nèi)勤提交的過路費票據(jù)后，應(yīng)進行嚴格的審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、合法性、有效性，票據(jù)上的信息是否與報銷申請一致，報銷金額是否符合公司規(guī)定的報銷標準等。2.對于審核發(fā)現(xiàn)的問題票據(jù)，如票據(jù)虛假、信息不全、超標準報銷等，財務(wù)部門應(yīng)及時與報銷人及部門內(nèi)勤溝通核實，并要求補充或更正相關(guān)材料。（三）票據(jù)粘貼與整理1.員工在填寫《費用報銷單》時，應(yīng)將過路費票據(jù)按照規(guī)定的格式粘貼在報銷單背面。票據(jù)應(yīng)粘貼整齊、牢固，便于審核和查閱。2.財務(wù)部門在審核通過后，應(yīng)對報銷票據(jù)進行整理歸檔。按照報銷時間、部門等分類，將票據(jù)裝訂成冊，并妥善保管。保管期限按照公司財務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。（四）票據(jù)查詢與核對1.公司員工有權(quán)查詢本人過路費報銷情況及相關(guān)票據(jù)信息。如有疑問，可向財務(wù)部門提出查詢申請，財務(wù)部門應(yīng)及時提供相關(guān)信息。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對過路費報銷票據(jù)進行核對，確保票據(jù)信息準確無誤，報銷流程合規(guī)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并采取相應(yīng)的糾正措施。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.員工有下列行為之一的，屬于過路費報銷違規(guī)行為：虛報、多報過路費金額，提供虛假過路費票據(jù)。未經(jīng)審批擅自改變出差路線，導(dǎo)致過路費超標準支出。將個人非公務(wù)過路費混入公務(wù)過路費報銷。其他違反本制度規(guī)定的過路費報銷行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的過路費報銷違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：對于首次發(fā)現(xiàn)且情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分，要求違規(guī)員工退還多報銷的過路費金額，并對其進行批評教育。對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴重的行為，除要求退還多報銷的過路費金額外，還將給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，處罰金額為違規(guī)報銷金額的[X]倍。同時，根據(jù)公司績效考核制度，對違規(guī)員工進行績效考核扣分處理，影響其績效獎金及晉升機會。對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失或不良影響的，公司將依法追究其法律責任。2.若部門負責人對本部門員工的過路費報銷審核不嚴，導(dǎo)致出現(xiàn)違規(guī)行為，公司將對部門負責人進行問責，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的批評教育、績效考核扣分等處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門負責對過路費報銷情況進行日常監(jiān)督檢查，定期對報銷票據(jù)、報銷流程等進行審核，確保過路費報銷符合公司規(guī)定。2.公司審計部門有權(quán)對過路費報銷情況進行不定期審計檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國家相關(guān)部門及稅務(wù)機關(guān)對過路費報銷情況的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時進行整改，并按照要求進行處理，確保公司過路費報銷管理工作合法合規(guī)。八、附則