分公司庫存管理制度一、總則（一）目的為加強分公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于分公司各部門及所屬分支機構的庫存管理工作。（三）基本原則1.準確性原則：確保庫存數據的準確無誤，為決策提供可靠依據。2.安全性原則：保障庫存物資不受損壞、丟失，防止發生安全事故。3.效益性原則：合理控制庫存水平，提高庫存周轉率，降低庫存成本。4.規范性原則：規范庫存管理流程，確保各項工作有序進行。二、庫存管理職責分工（一）倉庫管理部門1.負責庫存物資的收發、存儲、保管等日常管理工作。2.建立庫存物資臺賬，及時記錄物資的出入庫情況。3.定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。4.做好庫存物資的安全防護工作，防止物資損壞、變質、丟失等。（二）采購部門1.根據分公司生產經營需求，編制采購計劃，合理安排物資采購。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和供應及時性。3.負責采購物資的到貨驗收工作，對不合格物資及時辦理退換貨手續。（三）使用部門1.根據實際工作需要，提出物資需求申請。2.負責本部門領用物資的使用和管理，合理控制物資消耗。3.配合倉庫管理部門做好庫存盤點工作。（四）財務部門1.負責庫存物資的核算工作，定期與倉庫管理部門核對賬目。2.監督庫存管理制度的執行情況，對庫存管理中存在的問題提出改進建議。3.參與庫存物資的盤點工作，對盤盈、盤虧情況進行賬務處理。三、庫存物資分類及編碼（一）分類標準根據物資的用途、性質、特點等，將庫存物資分為以下幾類：1.原材料：用于生產產品的各種基本材料。2.輔助材料：有助于產品形成，但不構成產品主要實體的材料。3.包裝物：用于包裝產品的各種容器和材料。4.低值易耗品：單位價值較低、使用年限較短的勞動資料。5.庫存商品：已完成生產過程并驗收入庫，用于銷售的產品。6.其他物資：不屬于以上分類的其他庫存物資。（二）編碼規則為便于庫存物資的管理和識別，對各類物資進行統一編碼。編碼采用[X]位數字編碼，具體規則如下：1.第12位：表示物資大類。2.第34位：表示物資中類。3.第56位：表示物資小類。4.第78位：表示物資明細。5.第910位：表示物資規格型號。編碼應保持唯一性和穩定性，不得隨意更改。如有特殊情況需要更改編碼，必須經過相關部門的審批，并做好記錄。四、庫存物資采購管理（一）采購計劃編制1.各使用部門應根據本部門的生產經營需求，于每月[X]日前向采購部門提交下月物資需求計劃。2.采購部門結合分公司庫存情況、生產經營計劃等因素，對各使用部門提交的需求計劃進行匯總、審核和平衡，編制月度采購計劃。3.月度采購計劃應明確物資的名稱、規格型號、數量、需求時間等詳細信息，并報分公司領導審批。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估，選擇合格的供應商。2.與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資的規格型號、數量、價格、交貨期、質量標準、驗收方式、付款方式等條款。3.定期對供應商進行評估和考核，根據考核結果調整供應商名錄，淘汰不合格供應商。（三）采購物資驗收1.采購物資到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理部門和質量檢驗部門進行驗收。2.倉庫管理部門負責對物資的數量、規格型號、外觀等進行驗收，質量檢驗部門負責對物資的質量進行檢驗。3.驗收合格的物資，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續；驗收不合格的物資，采購部門應及時與供應商聯系，辦理退換貨手續。五、庫存物資入庫管理（一）入庫流程1.物資到貨后，倉庫管理人員應根據送貨單、采購合同等相關憑證，對物資的數量、規格型號、外觀等進行核對。2.核對無誤后，倉庫管理人員在送貨單上簽字確認，并將物資搬運至指定的存儲區域。3.倉庫管理人員根據物資的類別、規格型號等信息，在庫存物資臺賬上記錄物資的入庫日期、名稱、規格型號、數量、供應商等詳細信息。4.對于貴重物資、易燃易爆物資等特殊物資，應按照相關規定進行單獨存放和管理，并做好標識。（二）入庫憑證管理1.入庫憑證包括送貨單、采購合同、驗收報告等。2.倉庫管理人員應將入庫憑證整理歸檔，妥善保管，以備查詢。3.入庫憑證應至少保存[X]年，期滿后按照檔案管理規定進行銷毀。六、庫存物資存儲管理（一）存儲區域規劃1.根據庫存物資的類別、性質、特點等，對倉庫存儲區域進行合理規劃，設置原材料區、輔助材料區、包裝物區、低值易耗品區、庫存商品區、不合格品區等不同的存儲區域。2.對易燃易爆物資、有毒有害物資等特殊物資，應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。（二）物資擺放要求1.庫存物資應按照類別、規格型號、批次等進行分類擺放，做到整齊有序、標識清晰。2.物資應按照先進先出的原則進行堆放，避免物資積壓過期。3.對于有保質期要求的物資，應定期檢查保質期，對臨近保質期的物資及時進行處理。（三）庫存環境管理1.倉庫應保持通風良好、干燥整潔，溫度、濕度應符合物資存儲要求。2.定期對倉庫進行清掃和消毒，防止蟲害、鼠害等對物資造成損壞。3.對倉庫的消防設施、安全設備等進行定期檢查和維護，確保其正常運行。七、庫存物資出庫管理（一）出庫流程1.使用部門根據實際工作需要，填寫物資領用申請表，注明物資的名稱、規格型號、數量、用途等信息，并經部門負責人審批。2.物資領用申請表提交至倉庫管理部門后，倉庫管理人員根據庫存情況進行審核，審核通過后辦理物資出庫手續。3.倉庫管理人員按照物資領用申請表上的信息，在庫存物資臺賬上記錄物資的出庫日期、名稱、規格型號、數量、領用部門等詳細信息，并開具出庫單。4.物資領用人員憑出庫單到倉庫領取物資，倉庫管理人員與物資領用人員共同核對物資的數量、規格型號等信息，核對無誤后辦理交接手續。（二）出庫憑證管理1.出庫憑證包括物資領用申請表、出庫單等。2.倉庫管理人員應將出庫憑證整理歸檔，妥善保管，以備查詢。3.出庫憑證應至少保存[X]年，期滿后按照檔案管理規定進行銷毀。八、庫存盤點管理（一）盤點計劃制定1.倉庫管理部門應定期組織庫存盤點工作，原則上每月進行一次小盤點，每季度進行一次大盤點。2.根據分公司實際情況，制定庫存盤點計劃，明確盤點的時間、范圍、人員分工、盤點方法等內容。3.盤點計劃應提前通知各相關部門，以便做好準備工作。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃的要求，對庫存物資進行逐一清點，記錄物資的實際數量、規格型號、存放位置等信息。2.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并做好記錄。3.盤點結束后，盤點人員應將盤點結果填寫在盤點表上，并簽字確認。（三）盤點結果處理1.倉庫管理部門根據盤點表編制盤點報告，對盤點結果進行分析和總結，找出賬實不符的原因和存在的問題。2.對于盤盈、盤虧的物資，應按照相關規定進行賬務處理。屬于正常損耗的，經審批后計入當期損益；屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任。3.根據盤點結果，對庫存管理中存在的問題提出改進措施，完善庫存管理制度，提高庫存管理水平。九、庫存物資報廢與處置管理（一）報廢申請1.對于已損壞、過期、變質等無法繼續使用的庫存物資，使用部門或倉庫管理部門應填寫物資報廢申請表，注明物資的名稱、規格型號、數量、報廢原因等信息，并提交至分公司領導審批。2.物資報廢申請表應附相關證明材料，如檢驗報告、照片等。（二）報廢鑒定1.分公司領導審批通過后，由財務部門、倉庫管理部門、質量檢驗部門等相關人員組成鑒定小組，對申請報廢的物資進行鑒定。2.鑒定小組根據物資的實際情況，判斷物資是否符合報廢條件，并出具鑒定意見。（三）報廢處置1.經鑒定小組鑒定同意報廢的物資，由倉庫管理部門負責組織報廢處置工作。2.報廢物資的處置方式包括出售、捐贈、銷毀等，應根據物資的性質和實際情況選擇合適的處置方式。3.對于出售報廢物資的，應按照相關規定進行公開拍賣或競價交易，確保處置價格合理、公正。4.報廢物資處置完畢后，倉庫管理部門應及時在庫存物資臺賬上進行核銷，并將處置情況報財務部門進行賬務處理。十、庫存管理信息化建設（一）庫存管理系統應用1.分公司應建立庫存管理系統，實現庫存物資的信息化管理。2.倉庫管理人員應熟練掌握庫存管理系統的操作，及時錄入物資的出入庫信息、庫存盤點信息等，確保庫存數據的準確、及時、完整。3.通過庫存管理系統，各相關部門可以實時查詢庫存物資的數量、狀態、分布等信息，提高工作效率和決策科學性。（二）數據安全管理1.加強庫存管理系統的數據安全管理，設置不同的用戶權限，確保數據的保密性、完整性和可用性。2.定期對庫存管理系統的數據進行備份，防止數據丟失。3.采取必要的安全防護措施，如防火墻、防病毒軟件等，防止數據被非法獲取或篡改。十一、庫存管理監督與考核（一）監督檢查1.財務部門、審計部門等應定期對分公司庫存管理情況進行監督檢查，確保庫存管理制度的執行情況。2.監督檢查的內容包括庫存物資的收發、存儲、保管、盤點、報廢處置等環節，以及庫存管理系統的運行情況。3.對于監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部