福利院報銷管理制度一、總則（一）目的為加強福利院財務管理，規范報銷行為，確保各項費用支出合理、合規、透明，保障福利院工作的正常開展，特制定本報銷管理制度。（二）適用范圍本制度適用于福利院全體員工。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，能夠準確反映經濟業務的實際情況。2.合理性原則：費用支出應符合福利院的工作需要和相關規定，具有合理性。3.合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規及財務制度的要求。4.及時性原則：員工應在規定時間內辦理報銷手續，確保財務數據的及時準確。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發生費用支出時，應提前填寫費用申請表，詳細注明費用項目、金額、用途、預計發生時間等信息。2.費用申請表需經部門負責人審核簽字，確認費用支出的必要性和合理性。（二）報銷憑證準備1.員工應在費用發生后及時收集相關報銷憑證，包括發票、收據、清單等。報銷憑證應符合以下要求：發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票內容應填寫完整、準確，包括發票抬頭（填寫福利院全稱）、日期、項目、金額、發票專用章等。收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章，內容清晰可辨。對于購買辦公用品、設備等物品的報銷，應附有詳細的清單，清單上應注明物品名稱、規格、數量、單價等信息，并加蓋銷售單位公章。2.如因特殊原因無法取得正規發票的，需提供相關說明材料，并經部門負責人和財務負責人批準。（三）報銷審批1.員工將填寫完整的費用申請表及相關報銷憑證提交給財務部門。2.財務人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行初審，審核無誤后，在費用申請表上簽字。3.初審通過的報銷申請，按照以下審批權限進行審批：費用金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。費用金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批。費用金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報院長審批。4.審批人應認真審核報銷內容，簽署審批意見。如不同意報銷，應注明原因。（四）報銷支付1.經審批通過的報銷申請，財務人員根據報銷金額和支付方式進行支付。2.支付方式包括現金支付、銀行轉賬等。對于超過一定金額（如[X]元）的報銷，原則上采用銀行轉賬方式支付。3.財務人員在支付報銷款項后，應在報銷憑證上加蓋“已報銷”印章，并登記入賬。三、費用報銷標準（一）差旅費1.交通費用員工因工作需要乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，應按照以下標準執行：飛機：經濟艙（特殊情況經批準可乘坐商務艙）。火車：因工作需要可乘坐高鐵/動車二等座、火車硬座、硬臥，如因時間緊急或路途較遠等特殊原因需乘坐高鐵/動車一等座、軟臥的，需提前經部門負責人和分管領導批準。輪船：三等艙及以下。市內交通費用：員工在出差地市內辦理公務，可乘坐公交車、地鐵等公共交通工具，憑有效票據報銷。如因特殊情況需要乘坐出租車的，應注明事由并經部門負責人批準。2.住宿費用員工出差期間的住宿費用標準根據出差地區的不同分為以下幾類：[一類地區]：住宿費標準為每人每天[X]元。[二類地區]：住宿費標準為每人每天[X]元。[三類地區]：住宿費標準為每人每天[X]元。同性兩人一起出差的，應安排標準間住宿，如需單獨住宿，需經部門負責人批準，住宿費標準可上浮[X]%。3.伙食補貼員工出差期間的伙食補貼按照出差自然天數計算，標準為每人每天[X]元。出差期間如有接待單位統一安排用餐的，應扣除相應天數的伙食補貼。（二）辦公費1.辦公用品福利院根據工作需要統一購置辦公用品，各部門如有特殊需求，應提前填寫辦公用品申購單，經部門負責人審核后報行政部門。行政部門根據申購情況進行集中采購，采購后按照實際發放情況進行報銷。員工個人不得擅自購買辦公用品報銷。2.辦公設備及耗材辦公設備（如電腦、打印機、復印機等）的購置應按照福利院固定資產管理制度執行，經相關審批流程后進行采購和報銷。辦公耗材（如墨盒、硒鼓、打印紙等）由行政部門統一管理，各部門按需領用，領用后憑領用單和發票報銷。（三）業務招待費1.業務招待應遵循必要、合理、節約的原則，嚴格控制招待費用支出。2.業務招待費報銷時，應提供詳細的招待事由、招待對象、招待時間、費用明細等信息，并附有消費清單。3.業務招待費的審批權限按照費用報銷審批流程執行，招待費用金額較大的（如單次超過[X]元），需提前報院長批準。4.業務招待費標準如下：招待一般客人，人均費用不超過[X]元。招待重要客人，人均費用不超過[X]元。（四）通訊費1.福利院根據工作需要為員工發放通訊補貼，補貼標準如下：管理人員：每月[X]元。一線工作人員：每月[X]元。2.員工憑通訊費發票在補貼標準內報銷，超出部分自理。（五）其他費用1.培訓費用員工參加與工作相關的培訓，需提前填寫培訓申請表，經部門負責人和分管領導批準。培訓費用報銷時，應提供培訓通知、培訓發票、培訓考核證明等相關材料。培訓費用標準按照培訓實際發生金額報銷，但不得超過福利院規定的預算額度。2.會議費用召開會議應提前制定會議預算，經院長批準后執行。會議費用報銷時，應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議發票、費用明細等材料。會議費用應嚴格控制在預算范圍內，不得超支。四、報銷時間規定（一）日常費用報銷員工應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續，特殊情況不得超過[X]個工作日。（二）差旅費報銷員工出差返回后，應在[X]個工作日內整理好報銷憑證并辦理報銷手續。五、報銷憑證粘貼要求1.報銷憑證應按照類別和時間順序整齊粘貼在報銷粘貼單上，不得使用訂書針、回形針等裝訂。2.發票等報銷憑證應正面朝上，便于審核。3.對于較大的報銷憑證（如發票聯次較多、清單較長等），可折疊成與報銷粘貼單大小一致，但不得覆蓋憑證內容。4.粘貼后的報銷憑證應平整、牢固，不得有松動、脫落現象。六、財務審核要點（一）憑證真實性審核報銷憑證是否為正規發票或收據，發票內容是否真實、完整，印章是否清晰有效。（二）費用合理性審核費用支出是否符合福利院的工作需要和相關規定，是否與業務實際相符，有無不合理的支出。（三）審批手續完整性審核報銷申請是否經過規定的審批流程，審批人簽字是否齊全。（四）報銷憑證合規性審核報銷憑證的填寫是否規范，附件是否齊全，是否符合財務制度的要求。七、違規處理1.對于違反本報銷管理制度的行為，財務部門有權拒絕報銷，并責令相關責任人改正。2.如發現員工故意虛報、多報