公司對外借款管理制度一、總則（一）目的為規范公司對外借款行為，加強資金管理，防范財務風險，確保公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司（以下統稱“公司”）。（三）基本原則1.合法性原則：對外借款必須符合國家法律法規及相關政策的規定。2.必要性原則：借款應基于公司業務發展、生產經營等實際需要，嚴禁不合理借款。3.安全性原則：充分評估借款風險，確保借款資金能夠按時足額收回，保障公司資金安全。4.審批嚴格原則：嚴格執行借款審批流程，明確各級審批權限，確保借款決策科學、合理。二、借款審批流程（一）借款申請1.借款人需填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、借款期限、還款來源等信息。2.對于因業務需要發生的臨時性借款，需附上相關業務合同、協議或其他證明文件。（二）部門審核1.借款人所在部門負責人對借款事項的真實性、必要性進行審核，并簽署意見。2.如涉及多個部門的借款事項，相關部門負責人均需審核并簽署意見。（三）財務審核1.財務部門對借款金額的合理性、資金來源及還款能力進行審核。2.核實借款用途是否符合公司財務規定及相關業務流程，檢查是否有足夠的資金用于還款。（四）審批決策1.根據借款金額大小，按照以下審批權限進行審批：借款金額在[X]萬元以下的，由[具體審批層級]審批。借款金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由[具體審批層級]審批。借款金額在[X]萬元以上的，由公司總經理辦公會或董事會審批。2.審批人應認真審查借款申請，簽署審批意見。如不同意借款，應明確說明理由。（五）借款執行1.經審批同意借款的，財務部門根據審批意見辦理借款手續，與借款人簽訂借款合同或協議。2.借款合同或協議應明確借款金額、借款期限、利率、還款方式、違約責任等條款。3.財務部門按照借款合同或協議約定的金額和時間，將借款資金支付給借款人。三、借款期限與利率（一）借款期限1.借款期限應根據借款用途合理確定，一般不超過[具體期限]。2.對于臨時性借款，借款期限不得超過[具體期限]；對于因項目投資等原因發生的借款，借款期限可根據項目實際情況適當延長，但最長不得超過[具體期限]。（二）利率1.公司對外借款利率原則上按照同期銀行貸款利率上浮[X]%執行。2.如遇國家利率政策調整，借款利率相應進行調整。調整方式及時間按照借款合同或協議約定執行。四、還款管理（一）還款計劃1.借款人應根據借款合同或協議約定，制定詳細的還款計劃，并提交給財務部門。2.還款計劃應明確還款時間、還款金額等內容，確保按時足額還款。（二）還款方式1.還款方式可根據借款實際情況選擇現金還款、銀行轉賬還款等方式。2.如采用銀行轉賬還款，借款人應提前將還款資金足額存入公司指定的銀行賬戶，并及時通知財務部門。（三）逾期還款處理1.借款人如未能按照借款合同或協議約定的時間還款，即為逾期還款。2.對于逾期還款，財務部門應及時向借款人發出催款通知，要求其盡快還款。3.如借款人逾期超過[具體期限]仍未還款，公司將按照借款合同或協議約定，收取逾期利息，并采取進一步的催款措施，如通過法律途徑追討借款等。五、借款監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對公司對外借款情況進行審計檢查，確保借款行為合規、資金使用合理。2.審計檢查內容包括借款審批流程執行情況、借款合同或協議履行情況、資金使用情況、還款情況等。（二）財務監控1.財務部門負責對借款資金的使用和還款情況進行實時監控，及時發現和解決問題。2.定期編制借款情況報表，向公司管理層匯報借款余額、借款期限、還款情況等信息。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的借款行為，公司將視情節輕重，對相關責任人進行嚴肅處理。2.如因違規借款給公司造成損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。六、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。（二）修訂與補充1.本制度如有未盡事宜，或因國家法律法規、政策調整等原因需要修訂的，由公司財務部門提出修訂意見，報公司管理層批準后執行。2.公司可根據實際情況，對本制度進行補充和完善，確保制度的有效性和適應性。[公司名稱][具體日期]以上是一份公司對外借款管理制度