勞務公司財經管理制度總則一、目的為規范勞務公司的財經行為，加強財務管理，提高經濟效益，保障公司資產的安全完整，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于勞務公司及其所屬各部門、各項目部的財經管理活動。三、管理原則1.依法理財原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保財經管理活動的合法性。2.統一領導、分級管理原則：公司實行統一領導、分級管理的財經管理體制，公司財務部負責公司的財務管理工作，各部門、各項目部在公司財務部的指導下，負責本部門、本項目部的財經管理工作。3.權責明確、相互制約原則：明確各部門、各崗位的財經管理職責和權限，建立相互制約的機制，防止財經風險的發生。4.勤儉節約、開源節流原則：樹立勤儉節約的意識，加強成本控制，提高資金使用效率，實現開源節流的目標。四、管理機構及職責1.公司財務部（1）負責公司的財務管理工作，制定公司的財務管理制度和會計核算辦法，組織實施公司的財務預算和決算工作。（2）負責公司的資金管理工作，編制公司的資金預算和資金使用計劃，合理籌集和使用資金，提高資金使用效率。（3）負責公司的會計核算工作，按照國家有關法律法規和財務制度的規定，設置會計科目，編制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表，如實反映公司的財務狀況和經營成果。（4）負責公司的稅務管理工作，按照國家有關稅收法律法規的規定，及時申報納稅，合理籌劃稅收，降低稅收成本。（5）負責公司的資產管理工作，建立健全公司的資產管理制度，加強資產的購置、使用、處置等管理，防止資產流失。（6）負責公司的財務分析工作，定期編制財務分析報告，為公司的經營決策提供依據。2.各部門、各項目部（1）負責本部門、本項目部的財經管理工作，制定本部門、本項目部的財經管理制度和實施細則，組織實施本部門、本項目部的財務預算和決算工作。（2）負責本部門、本項目部的資金管理工作，編制本部門、本項目部的資金預算和資金使用計劃，合理使用資金，提高資金使用效率。（3）負責本部門、本項目部的會計核算工作，按照國家有關法律法規和財務制度的規定，設置會計科目，編制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表，如實反映本部門、本項目部的財務狀況和經營成果。（4）負責本部門、本項目部的資產管理工作，建立健全本部門、本項目部的資產管理制度，加強資產的購置、使用、處置等管理，防止資產流失。（5）負責本部門、本項目部的財務分析工作，定期編制財務分析報告，為部門、項目部的經營決策提供依據。財務預算管理一、預算編制1.預算編制原則（1）合法性原則：預算編制必須符合國家有關法律法規和財務制度的規定。（2）真實性原則：預算編制必須以公司的發展戰略和經營計劃為依據，真實反映公司的財務狀況和經營成果。（3）全面性原則：預算編制必須涵蓋公司的所有經濟活動，包括收入、成本、費用、資產、負債等方面。（4）重點性原則：預算編制必須突出重點，對公司的重要經濟活動進行重點預算，確保公司的重點工作得到資金保障。（5）效益性原則：預算編制必須注重經濟效益，合理安排資金，提高資金使用效率，實現公司的經濟效益最大化。2.預算編制程序（1）公司財務部根據公司的發展戰略和經營計劃，制定公司的財務預算編制方案，明確預算編制的原則、方法、程序和時間要求等。（2）各部門、各項目部根據公司的財務預算編制方案，結合本部門、本項目部的實際情況，編制本部門、本項目部的財務預算草案，經本部門、本項目部負責人審核后，報公司財務部。（3）公司財務部對各部門、各項目部報送的財務預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調整意見，經公司財務部負責人審核后，報公司總經理辦公會審議。（4）公司總經理辦公會審議通過公司的財務預算方案后，由公司財務部下達公司的財務預算指標，各部門、各項目部據此編制本部門、本項目部的財務預算執行計劃。二、預算執行1.預算分解公司財務部將公司的財務預算指標分解到各部門、各項目部，明確各部門、各項目部的預算責任和目標。2.預算控制各部門、各項目部應嚴格按照公司的財務預算執行計劃，控制本部門、本項目部的費用支出，確保預算指標的完成。公司財務部應加強對各部門、各項目部預算執行情況的監督和檢查，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.預算調整如因市場變化、政策調整等不可抗力因素導致預算指標無法完成時，各部門、各項目部應及時向公司財務部提出預算調整申請，經公司財務部審核后，報公司總經理辦公會審議批準。三、預算考核1.公司財務部應建立健全預算考核制度，對各部門、各項目部的預算執行情況進行考核和評價。2.預算考核應堅持客觀、公正、公平的原則，以預算指標的完成情況為主要考核依據，結合預算執行過程中的工作表現等因素進行綜合考核。3.預算考核結果應與各部門、各項目部的績效掛鉤，作為各部門、各項目部負責人和員工薪酬分配、職務晉升等的重要依據。資金管理一、資金籌集1.公司應根據生產經營需要，合理確定資金需求量，選擇合適的籌資方式，籌集所需資金。2.公司籌集資金應遵循成本效益原則，盡量降低籌資成本，提高資金使用效益。3.公司籌集資金應遵守國家有關法律法規和政策規定，不得違反國家金融監管制度。二、資金使用1.公司應嚴格按照財務預算和資金使用計劃，合理安排資金使用，確保資金的安全和有效使用。2.公司應加強對資金使用的審批和控制，嚴格執行資金使用審批制度，防止資金的濫用和浪費。3.公司應加強對資金使用的監督和檢查，及時發現和解決資金使用中存在的問題，確保資金使用的合規性和安全性。三、資金結算1.公司應建立健全資金結算制度，規范資金結算行為，提高資金結算效率。2.公司應嚴格按照國家有關法律法規和財務制度的規定，辦理資金結算業務，確保資金結算的安全和準確。3.公司應加強對資金結算的監督和檢查，及時發現和解決資金結算中存在的問題，確保資金結算的合規性和及時性。四、資金風險管理1.公司應建立健全資金風險管理體系，加強對資金風險的識別、評估和控制，降低資金風險。2.公司應加強對資金市場的監測和分析，及時掌握資金市場的變化情況，合理調整資金結構，降低資金成本。3.公司應加強對資金使用的內部控制，建立健全資金使用審批制度、資金使用監督制度等，防止資金的濫用和浪費，降低資金風險。資產管理一、資產購置1.公司應根據生產經營需要，合理確定資產購置計劃，經公司總經理辦公會審議批準后，由公司財務部組織實施。2.公司購置資產應遵循經濟效益原則，盡量選擇性價比高的資產，提高資產的使用效益。3.公司購置資產應遵守國家有關法律法規和政策規定，不得違反國家環保、安全等相關規定。二、資產使用1.公司應建立健全資產管理制度，加強對資產的使用管理，提高資產的使用效率。2.公司應明確資產的使用部門和使用責任人，落實資產的使用責任。3.公司應加強對資產的維護和保養，確保資產的完好性和安全性。三、資產處置1.公司應建立健全資產處置制度，規范資產處置行為，提高資產處置效率。2.公司處置資產應遵循公開、公平、公正的原則，采取公開拍賣、招標等方式進行處置，確保資產處置的價格合理。3.公司處置資產應遵守國家有關法律法規和政策規定，不得違反國家國有資產管理等相關規定。成本費用管理一、成本費用核算1.公司應建立健全成本費用核算制度，按照國家有關法律法規和財務制度的規定，正確核算成本費用。2.公司應按照成本費用的性質和用途，合理劃分成本費用項目，準確計算成本費用。3.公司應加強對成本費用的控制和管理，采取有效的成本控制措施，降低成本費用水平。二、成本費用控制1.公司應制定成本費用控制目標，將成本費用控制指標分解到各部門、各項目部，明確各部門、各項目部的成本費用控制責任。2.公司應加強對成本費用的預算管理，嚴格控制成本費用的支出，確保成本費用控制目標的實現。3.公司應加強對成本費用的核算和分析，及時發現和解決成本費用管理中存在的問題，不斷優化成本費用結構，提高成本費用效益。三、成本費用考核1.公司應建立健全成本費用考核制度，對各部門、各項目部的成本費用控制情況進行考核和評價。2.成本費用考核應堅持客觀、公正、公平的原則，以成本費用控制目標的完成情況為主要考核依據，結合成本費用管理過程中的工作表現等因素進行綜合考核。3.成本費用考核結果應與各部門、各項目部的績效掛鉤，作為各部門、各項目部負責人和員工薪酬分配、職務晉升等的重要依據。財務會計報告管理一、財務會計報告編制1.公司應按照國家有關法律法規和財務制度的規定，定期編制財務會計報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。2.公司財務會計報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果，不得編制虛假財務會計報告。3.公司財務會計報告應經公司法定代表人、財務負責人等簽字并蓋章后，報有關部門和單位。二、財務會計報告審計1.公司應按照國家有關法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司的財務會計報告進行審計。2.會計師事務所應按照國家有關審計準則和規定，對公司的財務會計報告進行審計，出具審計報告。3.公司應將會計師事務所出具的審計報告及時報送有關部門和單位。三、財務會計報告分析1.公司應定期對財務會計報告進行分析，了解公司的財務狀況和經營成果，發現問題，及時采取措施加以解決。2.公司財務會計報告分析應采用定量分析和定性分析相結合的方法，全面、客觀地反映公司的財務狀況和經營成果。3.公司財務會計報告分析結果應形成分析報告，報公司總經理辦公會審議。財務內部控制一、內部控制制度建設1.公司應建立健全財務內部控制制度，明確財務內部控制的目標、原則、內容、方法和程序等。2.公司財務內部控制制度應覆蓋公司的所有經濟活動，包括資金管理、資產管理、成本費用管理、財務會計報告管理等方面。3.公司財務內部控制制度應隨著公司的發展和外部環境的變化及時進行修訂和完善。二、內部控制